ร่างพระราชบัญญัติภาษีเงินได้ปี 2558: ผลกระทบต่อลูกค้าที่ปรึกษาทางการเงิน

ร่างพระราชบัญญัติภาษีเงินได้ปี 2015: ผลกระทบต่อลูกค้าที่ปรึกษาทางการเงิน

ในปลายปีค. ศ. 2015 สภาคองเกรสได้มีการยื่นฟ้องผู้ยื่นเรื่องภาษีซึ่งมีมาตรการหลายอย่างที่เคยมีอยู่ชั่วคราวถาวร บทบัญญัติเหล่านี้จะหมดอายุเป็นระยะ ๆ จนกว่าสภาคองเกรสจะต่อสัญญาใหม่ทุกๆสองสามปีโดยปกติจะเป็นช่วงปลายปี สิ่งนี้สร้างความไม่แน่นอนและทำให้การวางแผนทางการเงินสำหรับลูกค้ายากขึ้นนิดหน่อย ร่างพระราชบัญญัตินี้เรียกว่าการปกป้องชาวอเมริกันจากพระราชบัญญัติการเดินรถทางภาษีปีพ. ศ. 2558 หรือทางได้รับการอนุมัติโดยทั้งสภาและวุฒิสภาและได้ลงนามในกฎหมายโดยประธานาธิบดีโอบามา ด้วยมาตรการเหล่านี้ที่ได้รับการเขียนขึ้นเป็นลายลักษณ์อักษรอย่างถาวรที่ปรึกษาทางการเงินมีความชัดเจนมากขึ้นเกี่ยวกับประเด็นเหล่านี้ของรหัสภาษีและสามารถให้คำแนะนำแก่ลูกค้าได้ดีขึ้นเป็นปี ๆ นี่คือไฮไลต์บางส่วน

การกระจายการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมจาก IRA

นี่เป็นข้อกำหนดที่เป็นที่นิยมสำหรับผู้ที่ต้องการการกระจายขั้นต่ำประจำปีจากบัญชีการเกษียณอายุของแต่ละบุคคล (IRA) ซึ่งจะช่วยให้สามารถใช้ส่วนแบ่งการแจกจ่ายขั้นต่ำทั้งหมดหรือบางส่วนของคุณเป็นเงินบริจาคเพื่อการกุศล นี่เรียกว่าการกระจายการกุศลที่มีคุณภาพ (QCD) และสามารถใช้ได้กับผู้ที่อายุ 70 ​​ปีขึ้นไป QCD ตรงกับ RMD ของคุณและโดยวิธีที่คิดว่าทำเพื่อลดรายได้ขั้นต้นที่ปรับของคุณ (AGI) สำหรับปี นี้อาจมีผลดีสำหรับคุณในปีต่อไปเกี่ยวกับพรีเมี่ยม Medicare และพื้นที่อื่น ๆ (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่ ภาพรวมของแผนเกษียณอายุ .)

สำหรับลูกค้าที่ไม่จำเป็นต้องมีรายได้จากค่าเลี้ยงดูทั้งหมดสำหรับค่าครองชีพและผู้ที่มีแนวโน้มว่าจะมีความต้องการด้านสุขภาพเป็นเครื่องมือในการวางแผนที่ยอดเยี่ยม ในขณะที่ส่วนแบ่งรายได้ของ RMD นี้ไม่นับเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีคุณจะไม่ได้รับการหักเงินสำหรับการบริจาคเพื่อการกุศลนอกจากนี้ การรู้ว่านี่เป็นทางเลือกที่ถาวรจะช่วยให้เกิดความยืดหยุ่นในการรับ RMD ซึ่งแตกต่างจากช่วงสองปีที่ผ่านมาเมื่อลูกค้าและที่ปรึกษาทางการเงินต้องรอจนกว่าจะถึงนาทีสุดท้ายเพื่อดูว่าจะมีการเรียกคืนโดยรัฐสภาหรือไม่

การอนุญาตนี้จะช่วยให้ผู้จ่ายภาษีสามารถเลือกได้ว่าจะหักภาษีหรือจ่ายภาษีขายของรัฐหรือไม่ บทบัญญัตินี้เป็นประโยชน์มากที่สุดสำหรับผู้ที่อาศัยอยู่ในรัฐที่ไม่มีภาษีเงินได้ของรัฐเช่นฟลอริด้าและเท็กซัส คุณมีทางเลือกในการหักภาษียอดขายที่กำหนดไว้ล่วงหน้าจากตาราง Internal Internal Revenue Service (IRS) ตามสถานะการพำนักของคุณหรือจำนวนเงินที่เฉพาะเจาะจงหากคุณมีรายรับและการยืนยันอื่น ๆ เพื่อสนับสนุน (

5 วิธีลูกค้าของคุณสามารถลดขนาดภาษี .) นอกเหนือจากข้างต้นแล้วคุณสามารถหักยอดภาษีการขายที่เกิดขึ้นจริงสำหรับการซื้อที่สำคัญเช่นรถมอเตอร์, เรือ , เครื่องบิน, บ้านหรือที่สำคัญนอกเหนือไปจากหรือการปรับปรุงที่สำคัญของบ้านนอกจากนี้คุณยังสามารถรวมภาษีขายทั่วไปของรัฐและท้องถิ่นที่จ่ายให้กับยานพาหนะเช่า นี้มีให้กับผู้จ่ายเงินภาษีในทุกรัฐอย่างไรก็ตาม พวกเขามีทางเลือกในการอ้างสิทธิ์หักใด ๆ ที่เป็นประโยชน์มากขึ้นและอาจนำไปสู่โอกาสในการวางแผนสำหรับลูกค้าในแง่ของการควบรวมการซื้อที่สำคัญบางอย่างในปีภาษีหนึ่ง ๆ

เครดิตภาษีโอกาสของชาวอเมริกัน

เครดิตภาษีนี้มีกำหนดจะหมดอายุลงในปีพ. ศ. 2560 และถือเป็นส่วนหนึ่งของกฎหมายฉบับนี้อย่างถาวร เครดิตภาษีโอกาสของชาวอเมริกัน (American Opportunity Tax Credit) ก่อนหน้านี้ได้รับการจัดทำขึ้นในปีพ. ศ. 2552 โดยมีเครดิตภาษีประจำปีสูงสุดถึง 2, 500 เหรียญต่อปีโดยมีขั้นตอนการจ่ายเงินเริ่มต้นที่ 160,000 ดอลลาร์สำหรับผู้จ่ายภาษีแต่งงานและ 80,000 เหรียญสหรัฐฯ ที่เป็นโสด สำหรับลูกค้าที่มีบุตรมุ่งหน้าไปที่วิทยาลัยที่มีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดนี้เป็นประโยชน์อย่างยิ่งและสามารถช่วยชดเชยค่าใช้จ่ายของวิทยาลัยอย่างน้อยสักนิด โปรดจำไว้ว่าเครดิตภาษีโดยทั่วไปมีประโยชน์มากกว่าการหักภาษี (

2016 ภาษี: การเปลี่ยนแปลงที่คุณต้องรู้ . 529 บัญชี

ทาง PATH ค่าใช้จ่ายสำหรับอุปกรณ์คอมพิวเตอร์และค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องเช่นการเข้าถึงอินเทอร์เน็ตและซอฟต์แวร์ถือว่าถูกต้องแล้ว สำหรับการแจกแจงที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับแผน 529 ในฐานะผู้ปกครองของนักศึกษาวิทยาลัยรู้ว่าสิ่งเหล่านี้ไม่ใช่ของที่หรูหรา แต่จำเป็นสำหรับความสำเร็จในการเรียนในวิทยาลัยโดยไม่คำนึงถึงความสำคัญของนักเรียน บทบัญญัติอื่น ๆ ที่มีผลต่อแผน 529 ข้อรวมถึงความสามารถในการแทนที่การแจกจ่ายใด ๆ ที่ทำขึ้นเพื่อจ่ายค่าเล่าเรียนวิทยาลัยหากจำนวนเงินที่ได้รับการคืนให้กับนักศึกษาโดยไม่คำนึงเหตุผลใด ๆ (อาจเป็นทุนการศึกษาในนาทีสุดท้าย) ตราบเท่าที่เงินฝากกลับเข้ามาในแผน 529 ภายใน 60 วันไม่มีผลภาษี

ที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ

ที่ปรึกษาด้านการเงินและภาษีที่ทำงานร่วมกับลูกค้าเจ้าของธุรกิจจะได้รับการวางตำแหน่งที่ดีเพื่อช่วยให้พวกเขาได้รับประโยชน์อย่างเต็มที่ในบทบัญญัติเหล่านี้ซึ่งเพิ่งจะมีขึ้นเมื่อเร็ว ๆ นี้อย่างถาวรหรือขยาย

มาตรา 179 การ จำกัด การใช้จ่าย

นี่เป็นการถาวรเป็นส่วนหนึ่งของ PATH ซึ่งจะช่วยให้การหักเงินสูงสุด $ 500,000 และเกณฑ์ขั้นต่ำ 2 ล้านเหรียญสำหรับการหักล้างการหักล้าง สำหรับธุรกิจที่มียอดการสั่งซื้อเกินกว่า 2 ล้านเหรียญสำหรับอุปกรณ์ที่มีคุณสมบัติครบถ้วนมาตรา 179 หักกลบลบหนี้จะเริ่มต้นและถูกตัดออกอย่างสมบูรณ์เหนือกว่า $ 2 5 ล้านในการซื้อที่มีคุณภาพ นอกจากนี้มาตรา 179 หมวกจะถูกจัดทำดัชนีอัตราเงินเฟ้อใน $ 10, 000 เพิ่มขึ้นในปีอนาคต ตอนนี้ช่วยให้ธุรกิจสามารถวางแผนและอาจต้องการจัดซื้อบางอย่างในปีที่กำหนดเพื่อเพิ่มการหักเงินเมื่อรายได้ของ บริษัท อาจสูงขึ้นหากเป็นไปได้ (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่: เคล็ดลับด้านภาษีธุรกิจแรกยอด 10 อันดับ .) ค่าเสื่อมราคาโบนัส

การหักเงินนี้ได้รับการขยายไปจนถึงปีพ. ศ. 2562 ธุรกิจทุกขนาดสามารถลดค่าเสื่อมราคา 50% ของต้นทุนอุปกรณ์ที่ซื้อและวางไว้ในบริการในช่วง 2015, 2016 และ 2017 จากนั้นค่าเสื่อมราคาโบนัสจะลดลงเหลือ 40% ในปี 2018 และ 30% ในปีพ. ศ. 2562 แม้ว่าจะไม่ผ่านทางเส้นทางอย่างถาวร แต่ก็ช่วยให้ธุรกิจต่างๆสามารถวางแผนในการซื้ออุปกรณ์ที่จำเป็นได้ เครดิตภาษีโอกาสในการทำงาน

เครดิตภาษีธุรกิจนี้ได้รับการขยายไปถึงปีพ. ศ. 2562 สำหรับ บริษัท ที่จ้างกลุ่มเป้าหมายบางกลุ่มเช่นทหารผ่านศึกและบุคคลที่ถือว่าเป็นผู้ว่างงานระยะยาว (ออกจากที่ทำงานนานกว่า 27 สัปดาห์) เครดิตนี้สามารถช่วงสูงถึง $ 9,600 ในปีแรกและเป็น win-win หากธุรกิจสามารถจ้างพนักงานด้านบนบากและมีคุณสมบัติในการเครดิตในเวลาเดียวกัน การหักค่าใช้จ่ายด้านการศึกษา สำหรับที่ปรึกษาทางการเงินกับลูกค้าของครูการหักเงิน 250 ดอลลาร์สำหรับครูและนักการศึกษา K-12 คนอื่น ๆ ที่ได้รับอนุญาต สำหรับค่าใช้จ่ายบางอย่างที่เกี่ยวข้องกับการออกค่าใช้จ่ายในโรงเรียน ในขณะที่ครูหลายคนในโรงเรียนด้อยโอกาสอาจใช้จ่ายมากกว่านี้ก็เป็นขั้นตอนในทิศทางที่ถูกต้อง

บรรทัดด้านล่าง

ทางเดินของกฎหมาย PATH เมื่อปลายปี ค.ศ. 2015 ทำให้หลาย ๆ ประเทศได้รับความนิยมทางภาษีอย่างถาวรและขยายไปหลายแห่ง ระดับความเชื่อมั่นที่ให้ไว้ตอนนี้ช่วยให้ที่ปรึกษาทางการเงินเพื่อช่วยลูกค้าของพวกเขารวมรายการที่เหมาะสมเข้ากับความพยายามในการวางแผนภาษีและทางการเงินของพวกเขา (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่

เคล็ดลับภาษีสำหรับที่ปรึกษาทางการเงิน

.)