a:

ค่างวดที่เปลี่ยนแปลงมักพบในแผนเกษียณอายุของรัฐบาลหรือนายจ้างที่ไม่หวังผลกำไรเช่นแผน 403 (b) หรือ 457 (ข) ยกเว้นบัญชี Non-profit 457 (b) การลงทุนในบัญชีเหล่านี้อาจโอนไปยัง IRA แบบดั้งเดิมของแต่ละบุคคลเมื่อลูกจ้างแยกจากบริการของนายจ้างหรือมีสิทธิ์ย้าย 403 (b) และ / หรือ 457 (b) วางแผนยอดคงเหลือให้ IRA ของเขา

โรลโอเวอร์แบบย้อนหลัง

การหมุนเวียนโดยทางอ้อมยังสามารถทำได้ซึ่งในอดีตพนักงานจะถอนเงินเบี้ยปรับแบบผันแปรออกจากแผนเกษียณแล้วจึงโอนเงินให้กับ IRA ของเขา อย่างไรก็ตามนายจ้างต้องหัก 20% ของจำนวนที่ถอนออกและส่งให้ IRS พนักงานต้องเก็บเงิน 20% จากกระเป๋าของเขาเพื่อหลีกเลี่ยงการต้องเสียภาษีเงินได้สำหรับปีและจำนวนเงินที่ถอนพร้อมกับหักภาษี ณ ที่จ่าย 20% จะต้องวางอยู่ใน IRA ภายใน 60 วันสำหรับแบบโรลโอเวอร์แบบนี้ ปลอดภาษี. เริ่มตั้งแต่ปีพ. ศ. 2558 ประเภทเลื่อนระดับทางอ้อมแบบนี้สามารถทำได้เพียงครั้งเดียวต่อหนึ่งบุคคลในระยะเวลา 12 เดือน

หากเงินงวดผันแปรถูกเก็บไว้ในบัญชีที่ต้องเสียภาษีและไม่อยู่ในแผนเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างก็อาจไม่สามารถทลอยหรือถ่ายโอนไปยัง IRA ได้โดยตรงเนื่องจาก IRS กำหนดให้มีเงินสดได้เท่านั้น มีส่วนทำให้ IRA เจ้าของเงินงวดตัวแปรสามารถขายโอนเงินไปให้ IRA ของเขาและคืนเงินงวดตัวแปรภายใน IRA อย่างไรก็ตามการขายเงินงวดที่ผันแปรได้อาจเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีแก่เจ้าของและต้องเสียค่าใช้จ่ายถ้ามี นอกจากนี้เจ้าของ IRA ต้องมีสิทธิ์ในการบริจาค IRA ของเขาในปีนั้นและยอดเงินสมทบต้องอยู่ภายในวงเงินการบริจาคปีนั้น