ลองจินตนาการถึงการขายเงินลงทุน 20,000 ดอลลาร์ที่ซื้อมาเมื่อห้าปีก่อนโดยมีเพียง $ 10,000 และไม่มีการเสียภาษีใด ๆ เลย
ความฝันนี้จะกลายเป็นจริงสำหรับนักลงทุนที่มีรายได้ปานกลางตั้งแต่ต้นปีพ. ศ. 2551 และจะใช้เวลาสามปีเมื่อบทบัญญัติแห่งการลดภาษีที่เพิ่งเกิดขึ้นไม่ค่อยมีผลทำให้นักลงทุนรายได้ระดับกลางที่มีภาษีไม่ต้องเสียภาษี - วางแผนโอกาส
ภายใต้พระราชบัญญัติการป้องกันการประนีประนอมและการประนีประนลงเรื่องการเสียภาษีของปีพ. ศ. 2548 (TIPRA) ซึ่งได้รับการอนุมัติโดยสภาคองเกรสในเดือนพฤษภาคม 2549 ผู้เสียภาษีในสหรัฐฯในวงเล็บภาษีต่ำสุดสองแห่งจะไม่จ่ายภาษีกำไรจากเงินลงทุนระยะยาวที่ขายในปี 2008, 2009 และ 2010 โบนันซ่าที่ปราศจากการเสียภาษีนี้ใช้กับนักลงทุนภายในวงเล็บภาษี 10% และ 15% ซึ่งเป็นบัญชีสำหรับผู้เสียภาษีชาวอเมริกันส่วนใหญ่
ภาษีเงินได้กำไรสำหรับผู้เสียภาษีเหล่านี้ได้รับการกำหนดให้มีผลในปีพ. ศ. 2551 แต่ TIPRA เพิ่มอีก 2 ปีซึ่งจะช่วยเพิ่มโอกาสในการวางแผนภาษีอย่างมาก ในช่วงปี 2551 - 2553 อาจเป็นเวลาที่จะต้องขายหุ้นในบัญชีที่ต้องเสียภาษีหากมีมูลค่ามากกว่าเมื่อซื้อครั้งแรก แต่ต้องเผชิญกับปัญหาในช่วงหลายปีที่ผ่านมา อาจเป็นเวลาที่จะสร้างพื้นฐานที่สูงขึ้นในการลงทุนที่ยังไม่เป็นที่ต้องการหรืออาจเป็นเวลาที่เหมาะสมในการขายหุ้นในกรณีที่เด็ก ๆ กำลังมุ่งหน้าไปที่วิทยาลัย (หากต้องการข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ TIPRA ดูTIPRA ช่วยในการแปลงแผนการของคุณและบันทึกเพิ่มเติม .)
ขณะนี้อัตรากำไรจากการได้รับเงินทุนสูงสุดสำหรับสินทรัพย์ที่ถือครองมามากกว่าหนึ่งปีเป็น 15% ผู้ที่ถือครองน้อยกว่าหนึ่งปีจะต้องเสียภาษีในอัตราที่สูงกว่าที่ใช้กับรายได้ปกติ อัตราการเพิ่มทุน 15% มีผลกับผู้เสียภาษีในวงเล็บรายได้ 25% และสูงกว่า ในวงเล็บ 10% และ 15% อัตราภาษีปัจจุบันสำหรับการเพิ่มทุนระยะยาวคือ 5% ที่น่าสนใจสวย แต่ก็ยังไม่สามารถจับคู่อัตรา 0% ที่จะมีผลบังคับใช้ตั้งแต่ปี 2008 ถึงปี 2010 ปีนี้รายได้ที่ต้องเสียภาษีได้ถึง $ 61, 300 มีคุณสมบัติคู่แต่งงานยื่นร่วมกันสำหรับวงเล็บ 15%
ขั้นตอนแรกในการสร้างภาษีเป็นศูนย์สำหรับนักลงทุนรายย่อยมีขึ้นในปี 2546 นั่นคือเมื่อสภาคองเกรสลดอัตราภาษีเงินได้สูงสุดจาก 20% เป็น 15% เพื่อให้ชาวอเมริกันมีแรงจูงใจในการประหยัดและลงทุน กฎหมายเรียกว่าพระราชบัญญัติการประนีประนอมเรื่องการหักภาษี ณ ที่ทำงานและการเติบโตของปีพ. ศ. 2546 (JGTRRA)
สำหรับผู้เสียภาษีอากรในวงเล็บภาษีต่ำสุดสองแห่งภายใต้ JGTRRA ภาษีเงินได้จาก 10% ถึง 5% และในปี 2551 มีกำหนดจะลดลงเหลือ 0% ภายในเวลาเพียงปีเดียวจากนั้นในปีพ. ศ. 2552 อัตราสูงสุดจะกลับมาอยู่ที่ 20% และอัตราภาษีสำหรับวงเล็บภาษีต่ำสุด 2 แห่งจะกลับมาอยู่ที่ 10% เงินปันผลจะถูกหักภาษีอีกครั้งในอัตรารายได้ธรรมดา
พระราชบัญญัติการเพิ่มภาษีและการประนีประนอมยอมความของปีพ. ศ. 2548
ที่นี่ TIPRA เข้ารับตำแหน่ง มันขยายอัตราที่ดีเกี่ยวกับกำไรจากเงินทุนและเงินปันผลโดยอีกสองปี บทบัญญัติอื่น ๆ ของ TIPRA รวมถึงการผ่อนปรนจากภาษีขั้นต่ำที่เป็นทางเลือกการยกเว้นรายได้หนึ่งปีสำหรับการแปลง Roth IRA ในปี 2010 การต่ออายุเกณฑ์การใช้จ่ายธุรกิจขนาดเล็กและการขยายตัวของภาษีเด็กเล็กที่เรียกว่า (หากต้องการทราบข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับเรื่องเหล่านี้โปรดดู
เด็กหรือเงินสด: ภาวะที่กลืนไม่เข้าคายไม่ออกในชีวิตสมรส , อย่าลืมเด็ก ๆ : ประหยัดการศึกษาและการเกษียณอายุ , 401 ( แผนสำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก และ แผนเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กสามารถสร้าง .) นักลงทุนรายกลาง
สำหรับนักลงทุนที่มีรายได้ปานกลาง แต่ที่ดีที่สุด สิ่งที่เกี่ยวกับ TIPRA อาจเป็นโอกาสที่จะขายเงินลงทุนที่ได้รับความชื่นชมอย่างมากโดยไม่ต้องจ่ายภาษีกำไรจากกำไรเกินระยะเวลาสามปี อย่าทำผิดพลาด กลุ่มผู้ลงทุนที่ได้รับผลประโยชน์จากอัตราดอกเบี้ยเงินกองทุนเป็นศูนย์มีขนาดค่อนข้างใหญ่ กรมสรรพากร (IRS) ระบุว่าผู้เสียภาษีในวงเล็บภาษี 10% และ 15% คิดเป็น 63% ของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาทั้งหมดที่ยื่นขอสำหรับปี 2546 ภาษีอื่น ๆ ที่เกิดขึ้นในอัตรา 15% มากกว่าอัตราอื่น ๆ ปีภาษีแสดงตัวเลข IRS
ข้อมูลล่าสุดของ U. S. Census Bureau บ่งชี้ว่ารายได้เฉลี่ยของครัวเรือนในสหรัฐอเมริกาอยู่ที่ประมาณ 46,000 เหรียญสหรัฐฯในปีพ. ศ. 2548 ซึ่งชี้ให้เห็นว่าชาวอเมริกันส่วนใหญ่ตกอยู่ในวงเล็บภาษี 10% และ 15% Theo cácđiều tra dânsố, trong sốcáccặpvợchồng, thu nhập gia đình trung bình cao hơngần 66.000 đô la năm 2005
ข้อ จำกัด ด้านบนสำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกันคือ 61,300 เหรียญ แต่เป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี - หลังจากการหักเงินและการยกเว้น นั่นหมายความว่าคู่สมรสที่มีบุตรสองคนที่ถูกหักภาษีอาจมีรายได้ถึง 84,200 เหรียญในปี 2549 และยังคงอยู่ในวงเล็บ 15% ($ 84, 800 หักลบมาตรฐานของ $ 10, 300 และลบข้อยกเว้นสี่สำหรับสมาชิกในครอบครัวแต่ละคนที่ $ 3, 300 แต่ละมาถึง $ 61, 300)
ตามข้อมูลจึงส่วนใหญ่ของชาวอเมริกันจะมีสิทธิ์ได้รับ ศูนย์กำไรและเงินปันผลภาษีที่มีตั้งแต่ปี 2008 ถึงปี 2010
แต่ชาวอเมริกันที่มีรายได้ปานกลางเหล่านี้ลงทุนหรือไม่?
ใช่ รายได้เฉลี่ยของครัวเรือนใน U. S. ที่เป็นเจ้าของกองทุนรวมคือ $ 68, 700 ตามที่ Investment Company Institute ซึ่งเป็นสมาคมการค้าสำหรับอุตสาหกรรมกองทุนรวม กองทุนรวมระหว่างครัวเรือนเหล่านี้มีรายได้เฉลี่ย 48,000 เหรียญสหรัฐฯ ในปีพ. ศ. 2548 ตาม ICI ประมาณครึ่งหนึ่งของครัวเรือนทั้งหมดของสหรัฐฯที่เป็นเจ้าของกองทุนรวมในปี 2548 มีรายได้ระหว่าง 25,000 ถึง 75,000 ดอลล่าร์สหรัฐฯ สถานการณ์การออมภาษี
ตอนนี้ลองพิจารณาสถานการณ์บางอย่างที่รายได้ปานกลาง นักลงทุนอาจใช้ประโยชน์จากระยะเวลาการระดมทุนจากศูนย์ กลับมาที่ตัวอย่างแรกของเรา สมมติว่ามีนักลงทุนที่ซื้อหุ้นของหุ้นเดียว 10 ปีที่ผ่านมาในราคาเริ่มต้นที่ $ 10, 000 นักลงทุนถือหุ้น reinvested เงินปันผลและตอนนี้ถือเป็นมูลค่า $ 20, 000 ในบางจุด นักลงทุนต้องการขาย บางทีมันอาจจะกระจายไป บางทีอนาคตของ บริษัท ในอนาคตไม่สดใสเท่าที่เคยเป็นมา โดยไม่คำนึงว่านักลงทุนต้องการออกจากหุ้น แต่ไม่เต็มใจที่จะขายเนื่องจากภาษีกำไรจากเงินทุน
ขณะนี้นักลงทุนวงเล็บเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษี 15% จะจ่ายเงิน 500 เหรียญจากผลกำไรดังกล่าว แต่ในปีพ. ศ. 2551 นักลงทุนรายเดียวกันจะไม่จ่ายอะไรเลยสำหรับการทำธุรกรรมเดียวกัน
สถานการณ์ที่สองอาจเกี่ยวข้องกับผู้เกษียณที่เพิ่งเกษียณเมื่อเร็ว ๆ นี้ซึ่งเป็นเจ้าของหุ้นที่ได้รับการชื่นชมอย่างสูงของกองทุนรวมที่มีการเติบโตซึ่งซื้อมาตลอดช่วงชีวิตการทำงานของเขา ตอนนี้เกษียณแล้วเขาต้องการลดความเสี่ยงในการลงทุน แต่กังวลเกี่ยวกับการเรียกเก็บเงินภาษี การขายหุ้นทั้งหมดหรือบางส่วนของหุ้นระหว่างปีพ. ศ. 2551 ถึง พ.ศ. 2553 ช่วยขจัดความกังวลเรื่องภาษี
พิจารณาสถานการณ์ที่สาม นักลงทุนมีตำแหน่งในระยะยาวในกองทุนรวมที่มีการบริหารจัดการที่มีต้นทุนต่ำและมีประสิทธิภาพซึ่งเขายินดีที่จะปฏิบัติตาม นักลงทุนสามารถลดภาษีกำไรจากเงินลงทุนในอนาคตจากการขายเงินลงทุนในช่วงปี 2551-2553 โดยไม่ต้องจ่ายเงินเพิ่มทุนและซื้อหุ้นคืนในกองทุนเดียวกันซึ่งจะสร้างพื้นฐานที่สูงขึ้นสำหรับการขายในอนาคตและลดการเพิ่มทุนที่ ในที่สุดจะถูกหักภาษี
มีปัจจัยสำคัญอย่างหนึ่งที่ควรคำนึงถึง: หากการเพิ่มทุนมีขนาดใหญ่พอที่จะผลักดันผู้เสียภาษีออกจากวงเล็บภาษี 15% และ จำกัด สิทธิ์ในการได้รับอัตราการเพิ่มทุน 0% เงินออมที่ผู้เสียภาษีสามารถรับได้จากอัตรา 0% นี้ไม่ จำกัด
กำลังรอบันทึก
สถานการณ์สมมติข้างต้นถือว่าการลงทุนถือเป็นบัญชีที่ต้องเสียภาษีซึ่งไม่ใช่บัญชีภาษีที่ชอบเช่น 401 (k) หรือ IRA นอกจากนี้การได้รับภาษีกำไรจากเงินทุนในปัจจุบันสำหรับวงเงิน 10% และ 15% อยู่ที่ 5% ในขณะนี้ในบางกรณีอาจไม่คุ้มค่าที่จะต้องรอนานเกินกว่าหนึ่งปี แต่เมื่อปี 2551 ใกล้เข้ามานักลงทุนรายได้ระดับกลางอาจต้องการรอให้ได้รับโบนันซ่าที่ปลอดภาษีมาฟรี ถึงเวลาแล้วที่จะเริ่มวางแผนสำหรับปีหน้าในขณะนี้