คนที่ใช้การแจกจ่ายจากบัญชีเกษียณ - ไม่ว่าเนื่องจากพวกเขากำลังออกจากงานหรือด้วยเหตุผลอื่น ๆ - ต้องจัดการกับการกระจายอย่างระมัดระวังเพื่อให้อยู่ในกฎของ IRS วิธีที่ surest เพื่อหลีกเลี่ยงภาษีที่ใช้บังคับและการลงโทษในจำนวนเงินคือการม้วนไปยังบัญชีการเกษียณอายุที่มีสิทธิ์ภายใน 60 วันนับจากวันที่ได้รับ (นอกจากนี้คุณยังสามารถถ่ายทอดเงินผ่านสิ่งที่เรียกว่าการโอนย้ายโดยตรงและหลีกเลี่ยงปัญหาโดยไม่เคยได้รับการกระจายจริง)

อย่างไรก็ตามข้อยกเว้นนี้มีบางประการ การรู้ว่าพวกเขาสามารถช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีจากการแจกจ่ายที่มีสิทธิ์แบบโรลโอเวอร์ซึ่งไม่เป็นไปตามกฎ 60 วันและช่วยให้แน่ใจว่าการเติบโตของสินทรัพย์การเกษียณอายุของคุณอย่างต่อเนื่อง

ข้อยกเว้นสำหรับผู้ซื้อบ้านเป็นครั้งแรก

การจัดเก็บภาษีที่เสียภาษีได้ถึง 10,000 ดอลล่าร์สหรัฐจาก IRA ของคุณจะไม่ต้องเสียภาษีเพิ่มอีก 10% (การจ่ายค่าจัดจำหน่าย) หากเจ้าของ IRA หรือสมาชิกในครอบครัวที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเป็นคนแรก ผู้ซื้อบ้านในระยะเวลา 120 วันและถ้าภายใน 120 วันนับจากวันที่ได้รับหนังสือเจ้าของ IRA จะใช้ยอดที่จะจ่ายสำหรับการซื้อกิจการที่มีคุณสมบัติหรือสร้างรายได้ให้กับตนเองหรือที่พำนักหลักของสมาชิกในครอบครัวที่มีคุณสมบัติเหมาะสม หากไม่มีการใช้จำนวนเงินดังกล่าวเนื่องจากการยกเลิกหรือล่าช้าในการซื้อหรือการสร้างที่อยู่อาศัยจำนวนเงินนั้นอาจถูกนำไปวางที่ IRA ภายใน 120 วันแทนที่จะเป็น 60 วันตามปกติ

คำขอสละสิทธิ์โดยอัตโนมัติ

บุคคลอาจส่งมอบทรัพย์สินที่กระจายจาก IRA หรือโครงการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมอื่น ๆ ไปยังสถาบันการเงินและตั้งใจให้จำนวนเงินฝากเข้าบัญชีเกษียณของเขาหรือเธอเป็นเงินทดรอง บางครั้งเนื่องจากข้อผิดพลาดจำนวนเงินจะไม่ถูกโอนไปยังบัญชีการเกษียณอายุภายในระยะเวลา 60 วัน ข้อผิดพลาดดังกล่าวอาจเกิดขึ้นได้หากคุณมีบัญชีหลายบัญชีกับสถาบันการเงินของคุณและตัวแทนโดยไม่ตั้งใจจะฝากเงินไว้ในบัญชีที่ไม่ถูกต้องเช่นบัญชีเช็คอินปกติของคุณ

เพื่อให้มั่นใจว่าคำแนะนำของคุณได้รับการปฏิบัติตามโปรดตรวจสอบความถูกต้องของบัญชีในบัญชีของคุณและติดต่อสถาบันการเงินของคุณทันทีหากคุณพบข้อผิดพลาดใด ๆ หากเกิดเหตุการณ์นี้กับคุณคุณจะได้รับการขยายระยะเวลา 60 วันโดยอัตโนมัติ (ตามหมวด 3 03 ของ Rev Proc 2003-16) โดยระบุข้อกำหนดต่อไปนี้ทั้งหมด:

• สินทรัพย์ถูกส่งไปยังสถาบันการเงินของคุณ สถาบันภายใน 60 วันหลังจากที่คุณได้รับการแจกจ่าย
• คุณทำตามข้อกำหนดขั้นตอนสำหรับการโอนเงินสะสมที่จัดตั้งขึ้นโดยสถาบันการเงินของคุณ
• จำนวนเงินไม่ได้ถูกฝากเข้าบัญชีการเกษียณอายุของคุณเนื่องจากมีข้อผิดพลาดเกิดขึ้นจากสถาบันการเงิน
• สินทรัพย์จะถูกฝากเข้าบัญชีการเกษียณอายุภายในหนึ่งปีหลังจากที่คุณได้รับการแจกจ่าย
• การทำธุรกรรมดังกล่าวเห็นได้ชัดว่าเป็นผลงานแบบโรลโอเวอร์ที่ถูกต้องแล้วสถาบันการเงินจะทำตามคำแนะนำของคุณในขณะที่ได้รับ

การรับรองเหตุผลที่ถูกต้องสำหรับการพลาดหน้าต่าง 60 วัน

หากคุณไม่มีสิทธิ์ได้รับการสละสิทธิ์โดยอัตโนมัติชีวิตของคุณจะง่ายขึ้น ณ วันที่ 24 สิงหาคม 2016 IRS ได้เปลี่ยนแปลงขั้นตอนสำหรับผู้ที่ไม่ได้รับการกำหนดเวลาและไม่ได้รับการยกเว้นโดยอัตโนมัติ ภายใต้ระเบียบใหม่ที่เรียกว่า Revenue Procedure 2016-47 คุณสามารถ "รับรองตนเอง" ว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับการสละสิทธิ์ของกฎ 60 วันสำหรับเหตุผลใด ๆ ต่อไปนี้ 11 ข้อตามที่เว็บไซต์ IRS ระบุไว้:

"( ก) ความผิดพลาดที่สถาบันการเงินได้รับโดยมีส่วนได้เสียหรือทำให้การแจกจ่ายนั้นมีส่วนเกี่ยวข้อง (999) (ข) การจัดจำหน่ายที่ทำขึ้นในรูปของเช็คถูกใส่ผิดและไม่ได้รับเงินคืน (c) การแจกจ่ายถูกฝากเข้าและอยู่ในบัญชีที่ผู้เสียภาษีอากรคิดว่าผิดพลาดเป็นแผนการเกษียณอายุที่มีสิทธิ์

(d) ถิ่นที่อยู่หลักของผู้เสียภาษีได้รับความเสียหายรุนแรง (จ) สมาชิกของผู้เสียภาษีอากร ครอบครัวเสียชีวิต (ฉ) ผู้เสียภาษีอากรหรือสมาชิกในครอบครัวของผู้เสียภาษีเจ็บป่วยอย่างร้ายแรง (999) (g) ผู้เสียภาษีอากรถูกคุมขัง (999) (เอช) ข้อ จำกัด ต่างประเทศถูกบังคับใช้โดยต่างประเทศ

(i) เกิดข้อผิดพลาดทางไปรษณีย์

(j) การแจกจ่ายถูกจัดทำขึ้นโดยการจัดเก็บตามข้อ 6331 และขั้นตอน eds ของการจัดเก็บได้รับการส่งกลับไปยังผู้เสียภาษีอากร; หรือ

(k) คู่สัญญาฝ่ายกระจายสินค้าที่เกี่ยวข้องกับการวางเมาส์แบบโรลเลอร์ล่าช้าให้ข้อมูลว่าแผนรับหรือ IRA ต้องทำแบบโรลโอเวอร์แม้จะมีความพยายามที่สมเหตุสมผลของผู้เสียภาษีอากรในการขอรับข้อมูล "

ก่อนหน้านี้เพื่อที่จะ (PLR) และชำระค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องซึ่งเพิ่มขึ้นจาก 500 ดอลลาร์สหรัฐสำหรับยอดวางเงินมัดจำต่ำกว่า 50,000 ถึง 10,000 ดอลล่าร์โดยไม่คำนึงถึงจำนวนเงินดังกล่าว

การตรวจสอบการรายงานที่ถูกต้อง

หากการยกเลิกหรือล่าช้าในการซื้อหรือสร้างบ้านหลังแรกเป็นเหตุผลที่คุณไม่ได้ใช้จ่ายเงินภายใน 120 วันสำหรับค่าใช้จ่ายหลังบ้านคุณมีสิทธิ์ได้รับ การผ่อนผันอัตโนมัติภายในหนึ่งปีของการแจกจ่ายหรือใบสมัครของคุณสำหรับการขยายไปยัง IRS ได้รับการอนุมัติคุณต้องรายงานจำนวนข้อยกเว้นในการคืนภาษีของคุณเป็นไม่ต้องเสียภาษีเพื่อแยกจำนวนเงินออกจากรายได้ของคุณและหลีกเลี่ยงการลงโทษนี่คือ ทำโดยรวมจำนวนเงินในบรรทัดที่ใช้บังคับของการคืนภาษีของคุณ

หากคุณไม่สามารถหมุนเวียนเงินภายในระยะเวลา 60 วันและไม่มีคุณสมบัติสำหรับข้อยกเว้นเหล่านี้คุณต้องใส่จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีในการแจกจ่ายเป็นรายได้และชำระภาษีที่เกี่ยวข้อง

บรรทัดด้านล่าง

"รหัสภาษีมีความยาวซับซ้อนและบางครั้งก็ยากที่จะตีความได้" Kevin Michels, CFP®, ผู้วางแผนทางการเงินสำหรับ Medicus Wealth Planning ในเดรเปอร์, ยูทาห์กล่าว ปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณเพื่อขอความช่วยเหลือในการระบุส่วนที่ต้องเสียภาษีในการจัดจำหน่ายของคุณรวมถึงจำนวนเงินที่ได้รับจากการคืนภาษีผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือด้านกฎหมายของคุณควรสามารถช่วยคุณในการพิจารณาคุณสมบัติการสละสิทธิ์และขั้นตอนการสมัคร

"ข้อควรระวัง: การโรลโอเวอร์แบบ '60 วัน' สามารถทำได้เพียงครั้งเดียวทุกๆ 12 เดือนหรือบทลงโทษและภาษีจะรุนแรงมาก" เดวิดเอสฮันเตอร์, CFP®ประธาน Horizons Wealth Management in Asheville กล่าว , NC สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดู

ข้อผิดพลาดทั่วไปของ IRA Rollover