บำนาญแผน

เงินบำนาญแผน
แบ่งปันวิดีโอ // www. Investopedia co.th / เงื่อนไข / p / pensionplan asp

'Pension Plan' คืออะไร

แผนบำนาญเป็นแผนเกษียณอายุที่กำหนดให้นายจ้างจ่ายเงินสมทบเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพที่จัดสรรไว้เพื่อประโยชน์ของคนงานในอนาคต กองทุนรวมลงทุนในนามของพนักงานและรายได้จากการลงทุนสร้างรายได้ให้แก่พนักงานเมื่อเกษียณอายุ

นอกเหนือจากเงินสมทบที่นายจ้างจ่ายให้แล้วแผนบำเหน็จบำนาญบางส่วนมีองค์ประกอบการลงทุนโดยสมัครใจ แผนบำเหน็จบำนาญอาจอนุญาตให้คนงานมีส่วนร่วมเป็นส่วนหนึ่งของรายได้ปัจจุบันของเขาจากค่าจ้างในแผนการลงทุนเพื่อช่วยในการเกษียณอายุของกองทุน นายจ้างอาจตรงกับส่วนของเงินอุดหนุนประจำปีของพนักงานโดยขึ้นอยู่กับเปอร์เซ็นต์หรือจำนวนเงินที่ระบุ

การลด "แผนบำเหน็จบำนาญ"

มีสองประเภทหลัก ๆ ของแผนบำนาญ

ในโครงการผลประโยชน์ที่กำหนดไว้นายจ้างรับประกันว่าพนักงานจะได้รับผลประโยชน์ที่แน่นอนเมื่อเกษียณอายุโดยไม่คำนึงถึงประสิทธิภาพของสระว่ายน้ำลงทุนที่อ้างอิง นายจ้างต้องรับผิดต่อการไหลเวียนของเงินบำนาญที่เฉพาะเจาะจงไปยังผู้เกษียณ (จำนวนเงินที่กำหนดโดยสูตรซึ่งขึ้นอยู่กับรายได้และระยะเวลาในการให้บริการ) และหากสินทรัพย์ในแผนบำเหน็จบำนาญไม่เพียงพอที่จะจ่ายผลประโยชน์ บริษัท ต้องรับผิดในส่วนที่เหลือของการชำระเงิน แผนบำเหน็จบำนาญที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างชาวอเมริกันนับจากยุค 1870 และในช่วงทศวรรษที่ 1980 พวกเขาเกือบครึ่งหนึ่งของแรงงานภาคเอกชนทั้งหมด ประมาณ 90% ของพนักงานของรัฐและประมาณ 10% ของพนักงานเอกชนใน U. S ได้รับการคุ้มครองโดยแผนกำหนดประโยชน์ในวันนี้

ในแผนงานที่กำหนดไว้ผลประโยชน์นายจ้างให้เงินอุดหนุนเฉพาะสำหรับผู้ปฏิบัติงานตามปกติ ผลประโยชน์ขั้นสุดท้ายที่พนักงานจะได้รับขึ้นอยู่กับผลการดำเนินงานของโครงการ: หนี้สินของ บริษัท ในการจ่ายผลประโยชน์เฉพาะเจาะจงจะสิ้นสุดลงเมื่อมีการจ่ายเงินสมทบ เนื่องจากเงินนี้มีราคาแพงกว่าเงินบำนาญแบบเดิมเมื่อ บริษัท อยู่ในเบ็ดเพื่อหากองทุนใด ๆ ที่ไม่สามารถก่อให้เกิดรายได้จำนวนมากขึ้น บริษัท เอกชนจะย้ายไปอยู่ในแผนประเภทนี้และยุติแผนการผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ แผนการกำหนดแผนการผลประโยชน์ที่รู้จักกันดีคือ 401 (k) และเทียบเท่ากับงานที่ไม่หวังผลกำไร '403 (b)

โดยทั่วไปแล้ว "แผนการบำเหน็จบำนาญ" หมายถึงแผนการกำหนดสิทธิประโยชน์แบบดั้งเดิมมากขึ้นโดยมีการจ่ายเงินที่กำหนดซึ่งได้รับการสนับสนุนและควบคุมโดยนายจ้าง

บาง บริษัท เสนอแผนทั้งสองแบบ พวกเขายังช่วยให้พนักงานสามารถหมุนเวียนยอดคงเหลือ 401 (k) ไปเป็นแผนกำหนดประโยชน์ได้

มีการเปลี่ยนแปลงอีกรูปแบบหนึ่งคือแผนการจ่ายบำนาญแบบจ่ายตามที่คุณเดินทาง การตั้งค่าโดยนายจ้างเหล่านี้มักจะได้รับการสนับสนุนโดยพนักงานทั้งหมดซึ่งสามารถเลือกหักเงินเดือนหรือเงินสมทบ (ซึ่งโดยทั่วไปไม่ได้รับอนุญาตให้ใช้ในแผน 401 (k))มิฉะนั้นจะเหมือนกับแผนการ 401 (k) ยกเว้นว่าพวกเขามักไม่มีการแข่งขันของ บริษัท

Factoring in ERISA

พระราชบัญญัติการรักษาความปลอดภัยสำหรับรายได้ของพนักงานเกษียณอายุปีพ. ศ. 2517 (ERISA) เป็นกฎหมายของรัฐบาลกลางที่ออกแบบมาเพื่อปกป้องทรัพย์สินที่เกษียณอายุของนักลงทุนและกฎหมายกำหนดหลักเกณฑ์ว่าจะต้องปฏิบัติตามนโยบายการเกษียณอายุเพื่อปกป้องทรัพย์สินของ พนักงานภาคเอกชน

บริษัท ที่จัดหาแผนการเกษียณอายุจะเรียกว่าผู้สนับสนุนแผน (fiduciaries) และ ERISA กำหนดให้แต่ละ บริษัท จัดเตรียมข้อมูลแผนงานเฉพาะสำหรับพนักงานที่มีสิทธิ์ ผู้ให้การสนับสนุนแผนจะให้รายละเอียดเกี่ยวกับตัวเลือกการลงทุนและจำนวนเงินค่าแรงของพนักงานซึ่งตรงกับ บริษัท หากเป็นไปได้ พนักงานยังต้องเข้าใจเรื่องการให้สิทธิซึ่งหมายถึงจำนวนเงินที่กองทุนบำเหน็จบำนาญถือเป็นกรรมสิทธิ์ของคนงาน การให้สิทธิ์ขึ้นอยู่กับจำนวนปีของการให้บริการและปัจจัยอื่น ๆ

การถือปฏิบัติ

การลงทะเบียนในแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้โดยทั่วไปจะเป็นแบบอัตโนมัติภายในหนึ่งปีของการจ้างงานแม้ว่าการให้สิทธิอาจเป็นได้ทันทีหรือกระจายออกไปกว่าเจ็ดปี มีสิทธิประโยชน์ที่ จำกัด และการลาออกจาก บริษัท ก่อนที่จะเกษียณอายุอาจส่งผลให้สูญเสียเงินบำนาญบางส่วนหรือทั้งหมดของพนักงาน

ด้วยแผนการกำหนดสัดส่วนการถือหุ้นรายได้ส่วนบุคคลของคุณจะตกเป็น 100% ทันทีที่มาถึงบัญชีของคุณ แต่ถ้านายจ้างของคุณตรงกับการบริจาคเหล่านั้นหรือให้เงินทุนหมุนเวียนแก่คุณในฐานะส่วนหนึ่งของชุดสิทธิประโยชน์ของคุณอาจมีการจัดกำหนดการส่งมอบให้กับคุณในแต่ละปีจนกว่าคุณจะได้รับสิทธิ์อย่างเต็มที่ เพียงเพราะผลงานการเกษียณอายุจะได้รับสิทธิอย่างเต็มที่ไม่ได้หมายความว่าคุณได้รับอนุญาตให้ถอนเงินอย่างไรก็ตาม

แผนการเงินบำนาญต้องเสียภาษีหรือไม่?

แผนบำนาญที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างส่วนใหญ่มีคุณสมบัติครบถ้วนซึ่งหมายความว่าพวกเขาเป็นไปตามประมวลรัษฎากรภายในและพระราชบัญญัติการรักษาความปลอดภัยสำหรับรายได้สำหรับพนักงานเกษียณอายุในปีพ. ศ. 2517 (ERISA) นั่นทำให้พวกเขาได้รับสถานะทางภาษีที่ดีขึ้น นายจ้างได้รับการยกเว้นภาษีเกี่ยวกับการบริจาคที่พวกเขาทำกับแผนสำหรับพนักงานของตน พนักงานทำเช่นเดียวกัน: ผลงานที่พวกเขาทำกับแผนจะมาจากด้านบนของเงินเดือนของพวกเขานั่นคือถูกนำออกจากรายได้ขั้นต้น ที่มีประสิทธิภาพลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของพวกเขาและในทางกลับกันจำนวนเงินที่พวกเขาเป็นหนี้ที่กรมสรรพากรมาเมษายน 15 กองทุนสำรองเลี้ยงชีพในบัญชีเกษียณแล้วเติบโตที่อัตราการผ่อนชำระภาษีซึ่งหมายความว่าไม่มีภาษีเนื่องจากพวกเขาตราบเท่าที่พวกเขายังคงอยู่มา บัญชี. แผนการทั้งสองประเภทนี้อนุญาตให้คนงานสามารถเลื่อนรายได้จากภาษีของแผนเกษียณอายุได้จนกว่าจะมีการเบิกจ่ายและการปฏิบัติด้านภาษีนี้จะช่วยให้พนักงานสามารถรีไฟแนนซ์รายได้เงินปันผลรายได้ดอกเบี้ยและผลกำไรจากการลงทุนซึ่งจะสร้างผลตอบแทนจากการลงทุนก่อนเกษียณ

เมื่อเกษียณอายุเมื่อคุณเริ่มได้รับเงินจากแผนบำนาญที่มีคุณสมบัติคุณอาจต้องจ่ายภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางและรัฐ

หากคุณไม่มีการลงทุนในแผนเนื่องจากคุณไม่มีส่วนใดหรือถือว่าไม่ได้มีส่วนร่วมใด ๆ นายจ้างของคุณไม่ได้หักเงินสมทบจากเงินเดือนของคุณหรือคุณได้รับเงินช่วยเหลือทั้งหมดของคุณ (การลงทุนในสัญญา) ฟรีในปีที่ผ่านมาเงินบำนาญของคุณต้องเสียภาษีอย่างเต็มที่

หากคุณจ่ายสมทบเงินหลังจากจ่ายภาษีเงินบำนาญหรือเงินปีจะต้องเสียภาษีเพียงบางส่วนเท่านั้น คุณไม่ต้องเสียภาษีในส่วนของการชำระเงินที่คุณทำซึ่งแสดงถึงการกลับมาของจำนวนเงินที่หลังหักภาษีที่คุณใส่ลงในแผน เงินบำนาญที่มีคุณสมบัติเหมาะสมที่ต้องเสียภาษีบางส่วนจะถูกหักภาษีภายใต้วิธีการง่าย

บริษัท สามารถเปลี่ยนแผนการเกษียณอายุได้หรือไม่?

บาง บริษัท มีแผนการรักษาผลประโยชน์ที่กำหนดไว้แบบดั้งเดิม แต่จะทำให้ผลประโยชน์ของพวกเขาแข็งตัวขึ้นซึ่งหมายความว่าหลังจากที่ถึงจุดหนึ่งแล้วคนงานจะไม่ได้รับการชำระเงินเพิ่มขึ้นอีกไม่ว่าจะทำงานนานแค่ไหนสำหรับ บริษัท หรือว่าเงินเดือนของพวกเขาเติบโตขึ้นเท่าใด .

เมื่อผู้ให้บริการแผนบำเหน็จบำนาญตัดสินใจที่จะดำเนินการหรือแก้ไขแผนพนักงานที่ได้รับการคุ้มครองเกือบจะได้รับเครดิตสำหรับงานที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดไว้ก่อนที่จะมีการเปลี่ยนแปลง ขอบเขตที่งานที่ผ่านมาได้รับการคุ้มครองขึ้นอยู่กับแผนการวางแผน เมื่อใช้ในลักษณะนี้ผู้ให้บริการแผนต้องครอบคลุมค่าใช้จ่ายนี้ย้อนหลังสำหรับพนักงานแต่ละคนอย่างยุติธรรมและเท่าเทียมกันตลอดช่วงปีที่เหลือของการให้บริการ

กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการคืออะไร?

เมื่อโครงการผลประโยชน์ที่กำหนดขึ้นจากการร่วมบริจาคจากนายจ้างสหภาพแรงงานหรือองค์กรอื่น ๆ จะเรียกว่ากองทุนบำเหน็จบำนาญ ดำเนินการโดยตัวกลางทางการเงินและบริหารโดยผู้จัดการกองทุนมืออาชีพในนามของ บริษัท และพนักงานกองทุนบำเหน็จบำนาญของกองทุนควบคุมจำนวนเงินที่ค่อนข้างสูงและเป็นตัวแทนของนักลงทุนสถาบันที่ใหญ่ที่สุดในหลายประเทศ การกระทำของพวกเขาสามารถครองตลาดหุ้นที่พวกเขาจะลงทุนได้ กองทุนบำเหน็จบำนาญมักจะได้รับการยกเว้นจากภาษีกำไรจากเงินทุน รายได้จากพอร์ตการลงทุนของพวกเขาเป็นภาษีที่รอการตัดบัญชีหรือได้รับยกเว้นภาษี

ข้อดีและข้อเสียของกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ

กองทุนบำเหน็จบำนาญถือเป็นสวัสดิการที่กำหนดไว้ล่วงหน้าสำหรับพนักงานเมื่อเกษียณอายุช่วยให้พนักงานวางแผนการใช้จ่ายในอนาคตของตน นายจ้างมีส่วนร่วมมากที่สุดและไม่สามารถย้อนหลังลดผลประโยชน์ของกองทุนบำเหน็จบำนาญได้ อาจได้รับอนุญาตให้ทำงานร่วมกับพนักงานด้วยเช่นกัน เนื่องจากผลประโยชน์ไม่ขึ้นอยู่กับผลตอบแทนของสินทรัพย์ผลประโยชน์จะยังคงอยู่ในภาวะเศรษฐกิจที่เปลี่ยนแปลงไป ธุรกิจสามารถมีส่วนร่วมในกองทุนบำเหน็จบำนาญมากขึ้นและหักภาษีเพิ่มเติมจากแผนงานที่กำหนดไว้ กองทุนบำเหน็จบำนาญช่วยให้การเกษียณอายุก่อนกำหนดเพื่อส่งเสริมกลยุทธ์ทางธุรกิจที่เฉพาะเจาะจง อย่างไรก็ตามแผนบำเหน็จบำนาญมีความซับซ้อนและมีค่าใช้จ่ายในการจัดตั้งและดูแลรักษามากกว่าแผนเกษียณอายุอื่น ๆ พนักงานไม่สามารถควบคุมการตัดสินใจลงทุนได้ นอกจากนี้ยังมีการใช้ภาษีสรรพสามิตหากไม่ได้รับผลตอบแทนขั้นต่ำหรือหากมีการจ่ายเงินสมทบเกินกว่าที่กำหนดไว้ในแผน

การจ่ายเงินของพนักงานขึ้นอยู่กับเงินเดือนและระยะเวลาในการทำงานกับ บริษัท ไม่มีเงินกู้ยืมหรือถอนต้นจากกองทุนบำเหน็จบำนาญ การแจกจ่ายในบริการไม่ได้รับอนุญาตให้เข้าร่วมก่อนอายุ 62 การเกษียณอายุก่อนกำหนดโดยทั่วไปส่งผลให้เกิดการจ่ายเงินรายเดือนที่มีขนาดเล็กลง

รายเดือนหรือรายเดือน: ที่ดีกว่า

คุณสามารถเลือกแผนการจ่ายผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ได้โดยทั่วไปเมื่อมีการแจกจ่าย: การชำระเงินเป็นงวด (รายเดือนปกติ) เป็นเวลาที่เหลือตลอดชีวิตหรือการจ่ายเงินก้อนแผนการบางอย่างช่วยให้คุณสามารถทำทั้งสองอย่างได้เช่น i. อี , เอาเงินบางส่วนออกมาเป็นก้อนและใช้ส่วนที่เหลือเพื่อสร้างการชำระเงินเป็นงวด ในกรณีใด ๆ อาจมีกำหนดเวลาที่คุณต้องตัดสินใจและการตัดสินใจของคุณจะเป็นที่สิ้นสุด

มีหลายสิ่งที่ควรพิจารณาเมื่อเลือกระหว่างเงินรายเดือนกับเงินก้อน

  • Annuity การชำระเงินรายปีเป็นแบบรายปีให้คุณเป็นรายเดียวตลอดชีวิตเพียงอย่างเดียวตลอดชีวิตหรือเป็นเงินรายปีและเงินปีที่รอดชีวิตสำหรับคุณและคู่สมรสของคุณ หลังจ่ายเงินน้อยลงในแต่ละเดือน (โดยทั่วไปจะน้อยกว่า 10%) แต่การจ่ายเงินรางวัลจะดำเนินต่อไปหลังจากที่คุณเสียชีวิตจนกว่าคู่สมรสที่รอดตายจะเสียชีวิต

บางคนตัดสินใจที่จะใช้เงินงวดเดียวในชีวิตการเลือกซื้อชีวิตทั้งหมดหรือนโยบายการประกันชีวิตประเภทอื่นเพื่อให้รายได้สำหรับคู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่ เมื่อพนักงานเสียชีวิตการจ่ายเงินบำนาญจะหยุดลง แม้กระนั้นคู่สมรสจะได้รับเงินรางวัลผลประโยชน์ที่เสียชีวิตจำนวนมาก (ปลอดภาษี) ซึ่งสามารถลงทุนได้และใช้เพื่อทดแทนการจ่ายเงินบำนาญที่ต้องเสียภาษีซึ่งได้หยุดไปแล้ว กลยุทธ์นี้ซึ่งไปโดยชื่อแฟนซีทำให้เกิดเงินบำนาญสูงสุดอาจไม่เป็นความคิดที่ดีถ้าค่าใช้จ่ายของการประกันน้อยกว่าความแตกต่างระหว่างชีวิตเดียวและการจ่ายเงินร่วมกันและผู้รอดชีวิต อย่างไรก็ตามในหลาย ๆ กรณีค่าใช้จ่ายมีมากเกินกว่าผลประโยชน์

กองทุนบำเหน็จบำนาญของคุณสามารถใช้เงินหมดหรือเปล่า? ในทางทฤษฎีใช่ แต่ถ้ากองทุนบำเหน็จบำนาญของคุณไม่มีเงินเพียงพอที่จะจ่ายเงินแก่คุณสิ่งที่คุณเป็นหนี้คุณ Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) อาจจ่ายเงินบางส่วนของเงินรายเดือนให้ครบตามที่กฎหมายกำหนด สำหรับปี 2016 ผลประโยชน์ PBGC สูงสุดต่อปีสำหรับผู้เกษียณวัยเกษียณ 65 ปีคือ 60,136 เหรียญแน่นอนการชำระเงินด้วย PBGC อาจไม่มากเท่าที่คุณจะได้รับจากแผนบำนาญเดิมของคุณ

Annuities มักจ่ายออกในอัตราคงที่ พวกเขาอาจหรือไม่อาจรวมการป้องกันเงินเฟ้อ ถ้าไม่ใช่คุณจะได้รับเงินตามจำนวนที่กำหนดเมื่อเกษียณอายุ วิธีนี้สามารถลดมูลค่าที่แท้จริงของการชำระเงินของคุณในแต่ละปีขึ้นอยู่กับค่าครองชีพ และเนื่องจากมันไม่ค่อยจะลงไปหลายเกษียณชอบที่จะใช้เงินของพวกเขาในก้อน

  • รวมเป็นรายเดือน หากคุณใช้เงินก้อนโตคุณจะหลีกเลี่ยงปัญหาที่อาจเกิดขึ้น (ถ้าไม่น่าจะเกิดขึ้น) ของแผนบำเหน็จบำนาญของคุณที่จะยากจนหรือสูญเสียบางส่วนหรือทั้งหมดของเงินบำนาญของคุณหาก บริษัท ยื่นขอล้มละลาย นอกจากนี้คุณสามารถนำเงินมาลงทุนเพื่อให้ทำงานได้ดีและอาจจะได้รับอัตราดอกเบี้ยที่ดีขึ้นด้วย ถ้ามีเงินเหลือเมื่อคุณตายคุณสามารถส่งต่อไปได้ในฐานะส่วนหนึ่งของทรัพย์สมบัติของคุณ

ข้อเสีย: ไม่มีรายได้ตลอดอายุการรับประกันเช่นเดียวกับเงินรายปี มันขึ้นอยู่กับคุณที่จะทำให้เงินล่าสุด และจนกว่าคุณจะได้รับเงินมัดจำเข้าบัญชี IRA หรือบัญชีที่มีการคุ้มครองทางภาษีอื่น ๆ จำนวนเงินทั้งหมดจะถูกหักภาษีทันทีและอาจผลักดันคุณเข้าสู่วงเล็บภาษีที่สูงขึ้น

หากแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ของคุณอยู่กับนายจ้างภาครัฐการแจกจ่ายก้อนเดียวของคุณอาจเท่ากับการบริจาคของคุณเท่านั้น กับนายจ้างภาคเอกชนเงินก้อนมักจะเป็นมูลค่าปัจจุบันของเงินรายปี (หรืออย่างแม่นยำมากขึ้นรวมถึงการชำระเงินรายปีที่คาดว่าจะตลอดชีวิตของคุณลดด้วยเงินดอลลาร์วันนี้)แน่นอนคุณสามารถใช้การแจกแจงแบบเต็มรูปแบบเพื่อซื้อเงินรายได้โดยทันทีด้วยตัวคุณเองซึ่งอาจทำให้เกิดรายได้ต่อเดือนรวมทั้งการป้องกันเงินเฟ้อ ในฐานะที่เป็นผู้ซื้อรายบุคคลรายได้ของคุณอาจไม่ใหญ่เท่าที่จะเป็นไปได้พร้อมกับเงินงวดที่ได้รับจากกองทุนบำเหน็จบำนาญที่กำหนดไว้เดิมของคุณ

ซึ่งจะได้รับเงินมากขึ้น?

ด้วยสมมติฐานเพียงเล็กน้อยและคณิตศาสตร์จำนวนน้อยคุณสามารถตัดสินใจได้ว่าการเลือกจ่ายเงินใดที่ให้ผลตอบแทนเงินสดมากที่สุด

คุณรู้ค่าปัจจุบันของการชำระเงินก้อนรวมแน่นอน แต่เพื่อที่จะคิดออกซึ่งทำให้ความรู้สึกทางการเงินที่ดีขึ้นคุณต้องประเมินมูลค่าปัจจุบันของการชำระเงินรายปี หากต้องการคำนวณอัตราคิดลดหรืออัตราดอกเบี้ยที่คาดว่าจะได้รับในอนาคตสำหรับการชำระเงินรายปีให้คิดถึงวิธีที่คุณอาจลงทุนเงินก้อนและจากนั้นใช้อัตราดอกเบี้ยดังกล่าวเพื่อลดการชำระเงินงวดย้อนหลัง วิธีการที่เหมาะสมในการเลือก 'อัตราคิดลด' คือสมมติว่าผู้มีภาระผูกพันจ่ายเงินลงทุนในการลงทุนในหลักทรัพย์ที่หลากหลาย 60% และ 40% ของเงินลงทุนในพันธบัตร โดยใช้ค่าเฉลี่ยย้อนหลัง 9% สำหรับหุ้นและ 5% สำหรับหุ้นกู้อัตราคิดลดจะเท่ากับ 7.40%

ลองจินตนาการว่าซาร่าห์ได้รับเงิน 80,000 เหรียญสหรัฐฯในวันนี้หรือ 10,000 เหรียญต่อปีในอีก 10 ปีข้างหน้า บนพื้นผิวตัวเลือกปรากฏชัดเจน: 80,000 ดอลลาร์เทียบกับ 100,000 เหรียญ (10,000 เหรียญ x 10 ปี): ใช้เงินรายปี

แต่ทางเลือกจะได้รับผลกระทบจากอัตราผลตอบแทนที่คาดหวัง (หรืออัตราคิดลด) ซาร่าห์คาดว่าจะได้รับเงิน 80,000 เหรียญใน 10 ปีข้างหน้า การใช้อัตราคิดลด 7.40% คำนวณข้างต้นการชำระเงินรายปีมีมูลค่า $ 68, 955. 33 เมื่อลดกลับไปที่ปัจจุบันในขณะที่การชำระเงินก้อนเป็นวันนี้คือ $ 80, 000 ตั้งแต่ $ 80, 000 มากกว่า $ 68 , 955. 33, ซาร่าห์จะรับเงินก้อนโต

ปัจจัยการตัดสินใจอื่น ๆ

มีปัจจัยพื้นฐานอื่น ๆ ที่ต้องคำนึงถึงในการวิเคราะห์การเพิ่มเงินบำนาญเกือบตลอดเวลา ตัวแปรเหล่านี้ ได้แก่ :

  • อายุของคุณ ผู้ที่รับเงินก้อนเมื่ออายุ 50 ปีจะเสี่ยงมากขึ้นกว่าผู้ที่ได้รับข้อเสนอพิเศษที่คล้ายกันเมื่ออายุ 67 ปีลูกค้าอายุน้อยกว่าเผชิญกับความไม่แน่นอนที่สูงกว่าคนที่มีอายุมากทั้งทางการเงินและในรูปแบบอื่น

  • สุขภาพปัจจุบันของคุณและอายุขัยที่คาดการณ์ไว้ หากประวัติครอบครัวของคุณแสดงให้เห็นรูปแบบของรุ่นก่อนที่จะตายจากสาเหตุตามธรรมชาติในช่วงปลายยุค 60 หรือต้นปี 70s แล้วการจ่ายเงินก้อนอาจเป็นวิธีที่จะไป ในทางตรงกันข้ามคนที่คาดว่าจะมีชีวิตอยู่ได้ถึง 90 ปีมักจะก้าวออกไปข้างหน้าโดยรับเงินบำนาญ โปรดจำไว้ว่าการจ่ายเงินรางวัลก้อนใหญ่ส่วนใหญ่จะคำนวณตามอายุขัยเฉลี่ยดังนั้นผู้ที่อาศัยอยู่ในช่วงอายุที่คาดการณ์ของพวกเขาเป็นอย่างน้อยที่สุดทางคณิตศาสตร์น่าจะชนะการจ่ายเงินก้อนโต นอกจากนี้คุณยังอาจพิจารณาว่าผลประโยชน์ประกันสุขภาพจะเชื่อมโยงกับการจ่ายเงินบำนาญในทางใด ๆ

  • สถานการณ์ทางการเงินในปัจจุบันของคุณ ถ้าคุณอยู่ในช่องแคบทางการเงินแล้วอาจต้องจ่ายเงินก้อนโต วงเล็บภาษีของคุณอาจเป็นข้อพิจารณาที่สำคัญ ถ้าคุณอยู่ในวงเล็บภาษีด้านบนสุดอย่างใดอย่างหนึ่งจากนั้นการเรียกเก็บเงินจาก Uncle Sam เกี่ยวกับการจ่ายเงินก้อนโตอาจเป็นการฆาตกรรมและถ้าคุณเป็นภาระกับจำนวนมากของภาระผูกพันที่น่าสนใจสูงก็อาจจะฉลาดที่จะเพียงแค่ใช้ก้อนเพื่อชำระหนี้ทั้งหมดของคุณมากกว่าที่จะยังคงจ่ายดอกเบี้ยในการจำนองทั้งหมดที่สินเชื่อรถยนต์, สินเชื่อนักศึกษาและหนี้สินผู้บริโภคอื่น ๆ สำหรับปีต่อ ๆ ไป การจ่ายเงินเป็นจำนวนมากอาจเป็นความคิดที่ดีสำหรับผู้ที่ตั้งใจจะทำงานต่อที่ บริษัท อื่นและสามารถมัดจำนวนนี้ไปในแผนใหม่หรือสำหรับผู้ที่มีความล่าช้าในการประกันสังคมจนกว่าจะมีอายุมากขึ้นและสามารถนับได้มากขึ้น ระดับรายได้จากการค้ำประกัน

  • ผลตอบแทนที่คาดหวังจากผลงานของลูกค้าจากการลงทุนแบบก้อนรวม หากคุณมั่นใจว่าผลงานของคุณจะสามารถสร้างผลตอบแทนจากการลงทุนซึ่งจะใกล้เคียงกับจำนวนเงินทั้งหมดที่อาจได้รับจากเงินบำนาญนั้นอาจจะเป็นเงินก้อนไปได้ แน่นอนคุณต้องใช้ปัจจัยการจ่ายเงินที่เหมาะสมเช่น 3% และอย่าลืมนำความเสี่ยงจากการเบิกจ่ายเข้ามาคำนวณในการคำนวณของคุณ สภาวะตลาดในปัจจุบันและอัตราดอกเบี้ยก็จะมีบทบาทอย่างชัดเจนและพอร์ตการลงทุนที่ใช้จะต้องอยู่ในเกณฑ์ของการยอมรับความเสี่ยงช่วงเวลาและเป้าหมายการลงทุนที่เฉพาะเจาะจง

  • ความปลอดภัย หากคุณมีความเสี่ยงต่ำเสี่ยงชอบวินัยของรายได้ annuitized หรือเพียงแค่ไม่รู้สึกสะดวกสบายในการจัดการเงินก้อนโตจากนั้นการจ่ายเงินรายปีอาจเป็นตัวเลือกที่ดีกว่าเพราะเป็นเดิมพันปลอดภัย ในกรณีที่ บริษัท มีแผนจะล้มละลายพร้อมกับการคุ้มครองของ PBGC กองทุนประกันภัยต่อของรัฐมักจะดำเนินการเพื่อชดใช้ค่าสินไหมทดแทนทั้งหมดให้แก่ลูกค้าของผู้ให้กู้ที่มีหนี้สินล้นพ้นไม่เกินสองหรือสามหมื่นเหรียญ

  • ค่าประกันชีวิต หากคุณมีสุขภาพที่ดีแล้วการซื้อนโยบายการประกันชีวิตแบบสากลที่มีการจัดทำดัชนีการแข่งขันสามารถชดเชยการสูญเสียรายได้บำนาญในอนาคตได้อย่างมีประสิทธิภาพและยังคงมีเงินก้อนใหญ่เพื่อใช้สำหรับสิ่งอื่น ๆ นโยบายประเภทนี้ยังสามารถนำผู้ขับขี่ที่ได้รับผลประโยชน์เร่งด่วนมาช่วยในการชดเชยค่าใช้จ่ายสำหรับการเจ็บป่วยที่สำคัญขั้วหรือความเจ็บป่วยเรื้อรังหรือการดูแลของพยาบาลในโรงพยาบาล อย่างไรก็ตามหากคุณไม่สามารถทำประกันสุขภาพได้เงินบำนาญอาจเป็นเส้นทางที่ปลอดภัยกว่า

  • การป้องกันเงินเฟ้อ ตัวเลือกการจ่ายเงินบำเหน็จบำนาญที่ให้การเพิ่มขึ้นของค่าครองชีพในแต่ละปีมีค่ามากกว่าที่ไม่เป็นไปได้ กำลังซื้อจากเงินบำนาญที่ไม่มีคุณสมบัตินี้จะลดลงอย่างต่อเนื่องตลอดเวลาดังนั้นผู้ที่เลือกใช้เส้นทางนี้ต้องเตรียมพร้อมที่จะลดมาตรฐานการครองชีพในอนาคตหรือเพิ่มรายได้จากแหล่งข้อมูลอื่น ๆ

  • การพิจารณาเรื่องการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ ถ้าคุณต้องการทิ้งมรดกสำหรับเด็กหรือทายาทไว้แล้วเงินงวดจะหมดลง การชำระเงินจากแผนการเหล่านี้มักจะยุติลงเมื่อการตายของทั้งคู่เกษียณหรือคู่สมรสถ้าคู่สมรสได้รับผลประโยชน์ ถ้าการจ่ายเงินบำเหน็จบำนาญเป็นตัวเลือกที่ดีกว่านั้นส่วนหนึ่งของรายได้ที่ควรจะถูกเบี่ยงเบนไปในกรมธรรม์ประกันชีวิตหรือให้ความไว้วางใจ

แผนเกษียณอายุและกำหนดสัดส่วนการถือครอง

ด้วยแผนการกำหนดสัดส่วนการถือครองคุณมีทางเลือกหลายอย่างเมื่อถึงเวลาปิดประตูสำนักงาน

  • ปล่อยให้เข้า คุณสามารถออกจากแผนได้เหมือนเดิมและเงินของคุณอยู่ที่ไหน ในความเป็นจริงคุณอาจหา บริษัท ที่สนับสนุนให้คุณทำเช่นนั้น หากเป็นเช่นนั้นเนื้อหาของคุณจะยังคงเป็นภาษีรอการตัดบัญชีจนกว่าคุณจะนำออก ภายใต้กฎการกระจายขั้นต่ำที่ต้องใช้ของ IRS คุณจะต้องถอนเงินเมื่อถึงอายุ70½ อาจมีข้อยกเว้นอย่างไรก็ตามหากคุณยังคงทำงานอยู่ใน บริษัท บางแห่ง
  • ผ่อนชำระ หากแผนของคุณอนุญาตให้ใช้คุณสามารถสร้างกระแสรายได้โดยใช้การชำระเงินงวดหรือรายได้ที่ครบกำหนด - การจัดเรียงแบบ paychecks-to-yourself ตลอดอายุการเกษียณอายุที่เหลือ ถ้าคุณ annuitize จำไว้ว่าค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องอาจสูงกว่า IRA
  • ม้วนกว่า คุณสามารถหมุนเวียนเงิน 401 (k) ไปยัง IRA แบบเดิมโดยที่สินทรัพย์ของคุณจะยังคงเป็นภาษีรอการตัดบัญชีต่อไป ข้อได้เปรียบอย่างหนึ่งของการทำเช่นนี้คือคุณอาจมีทางเลือกในการลงทุนมากขึ้น จากนั้นคุณสามารถแปลงบางส่วนหรือทั้งหมดของ IRA แบบดั้งเดิมไปเป็น Roth IRA นอกจากนี้คุณยังสามารถหมุน 401 (k) ของคุณลงใน Roth IRA ได้โดยตรง ในทั้งสองกรณีแม้ว่าคุณจะจ่ายภาษีจำนวนที่คุณแปลงในปีนั้นการถอนเงินทั้งหมดที่ตามมาจาก Roth IRA จะเป็นปลอดภาษี นอกจากนี้คุณไม่จำเป็นต้องถอนตัวจาก Roth IRA เมื่ออายุ70½หรือในความเป็นจริงในเวลาอื่น ๆ ในชีวิตของคุณ
  • รวมเป็นรายเดือน เช่นเดียวกับแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้คุณสามารถนำเงินของคุณเป็นเงินก้อนได้ คุณสามารถลงทุนได้ด้วยตัวคุณเองหรือชำระค่าใช้จ่ายหลังจากจ่ายภาษีในการจัดจำหน่าย โปรดจำไว้ว่าการแจกแจงแบบรวมอาจทำให้คุณอยู่ในวงเล็บภาษีที่สูงกว่าขึ้นอยู่กับขนาดของการแจกจ่าย