a:

การวางเป้าหมายแบบโรลโอเวอร์เกิดขึ้นเมื่อผู้เข้าร่วมแผนจะแจกจ่ายเงินสดหรือสินทรัพย์อื่น ๆ จากแผน 401 (k) และนำไปจัดทำแผนอื่นที่มีคุณสมบัติตาม IRA หรือ 401 (k) ภายใน 60 วัน การโอนย้ายสามารถโอนย้ายผู้ดูแลโดยตรงหรือทางอ้อมโดยการแจกจ่ายให้แก่เจ้าของบัญชี

เงินทั้งหมดที่ไม่ใช่ 401 (k) อาจมีสิทธิ์ได้รับการวางเมาส์ การแจกจ่ายที่เป็นส่วนหนึ่งของชุดการชำระเงินตามปกติการแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMD) การถอนเงินที่ยากลำบากเงินปันผลที่จ่ายให้กับนายจ้างและค่าประกันชีวิตจะไม่มีสิทธิได้รับแบบโรลโอเวอร์ เงินกู้ที่ผิดนัดชำระหนี้ 401 (k) และการแจกแจงการแก้ไขอาจมีสิทธิ์ได้ภายใต้สถานการณ์บางอย่าง การบริจาคหลังหักภาษีสามารถทำได้เฉพาะใน IRA หรือแผนการเกษียณอายุที่ติดตามชิ้นส่วนที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษี การกระจายการโยกย้ายโดยทางอ้อมอยู่ภายใต้การหักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่ 20% เพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีเงินได้ต้องใช้เงินจำนวนเท่ากับจำนวนเงินที่หักไว้

ภายใต้ตัวเลือกแบบโรลโอเวอร์โดยตรงไม่มีการหัก ณ ที่จ่ายโดยเด็ดขาด ตัวอย่างเช่นคุณขอการแจกจ่ายเต็มรูปแบบจาก 401 (k) ของคุณซึ่งมียอดคงเหลือ 55,000 เหรียญโดยใช้การโอนโดยตรง $ 55,000 โอนจากบัญชีหนึ่งไปยังอีกบัญชีหนึ่ง หากคุณชำระเงินจำนวน 11,000 เหรียญสหรัฐจะได้รับการหักภาษี ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลางและคุณจะได้รับเช็คเป็นจำนวน $ 44,000 สำหรับการแจกจ่ายนี้จะต้องรอการตัดบัญชีภาษีทั้งหมดคุณต้องฝากเงินจำนวน 44,000 เหรียญจาก 401 (k) และ 11 เหรียญ , 000 จากแหล่งข้อมูลอื่นลงในแผนที่มีคุณสมบัติภายใน 60 วัน

เหตุผลที่ควรลงทุนมากกว่า 401 (k) เงินอาจรวมถึงการเปลี่ยนแปลงงานและเลือกที่จะเข้าร่วมในนายจ้างใหม่ 401 (k) ความไม่พอใจกับการจัดการแผนปัจจุบันและการใช้ rollover โดยทางอ้อมเป็น no- ดอกเบี้ยระยะสั้น

การแจกแจงทั้งหมด 401 (k) มีแบบฟอร์ม 1099-R ที่ออกแล้วและต้องรายงานในการคืนภาษีของผู้รับ จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีใด ๆ ที่ไม่ได้หักล้างไปจะต้องรวมเป็นรายได้ ถ้าผู้เข้าร่วมโครงการมีอายุต่ำกว่า 59 ปีอาจมีการถอนเงินการเบิกถอนต้น 10% 5 ในขณะที่มีการแจกจ่าย มีข้อยกเว้นสำหรับบทลงโทษนี้ซึ่งสามารถดูได้ในคำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 5329