a:

ผู้เสียภาษีที่ได้รับเงินมากกว่า $ 1, 500 ใน ต้องเสียภาษีและ / หรือเงินปันผลในช่วงปีที่จะต้องกรอกแบบฟอร์ม IRS ตาราง B ซึ่งมาพร้อมกับแบบฟอร์ม IRS 1040 ตาราง B กำหนดให้ผู้เสียภาษีอากรระบุชื่อของผู้ชำระเงินแต่ละราย (เช่น บริษัท เงินลงทุนหรือธนาคาร) และจำนวนเงิน ดอกเบี้ยหรือเงินปันผลที่ได้รับจากผู้สั่งจ่ายแต่ละราย ผู้เสียภาษีข้อมูลต้องรายงานในแบบฟอร์มตารางที่ B มักรายงานไปยัง IRS โดยผู้ชำระเงินพร้อมสำเนาที่ส่งถึงผู้เสียภาษีโดยใช้แบบฟอร์ม 1099-INT เพื่อขอความสนใจและแบบฟอร์ม 1099-DIV สำหรับการจ่ายเงินปันผล ผู้เสียภาษีต้องรายงานดอกเบี้ยและเงินปันผลที่ได้รับไปยัง IRS เนื่องจากแหล่งรายได้เหล่านี้ต้องเสียภาษี

- <->

สาเหตุอื่น ๆ ที่ทำให้ผู้เสียภาษีอาจต้องกรอกข้อมูลในตาราง B ประกอบด้วย:

• เพื่อรายงานรายได้ดอกเบี้ยที่ได้รับจากการจำนองที่ผู้กู้ได้รับจากผู้กู้ซึ่งผู้ยืมใช้ทรัพย์สินนั้นเป็น ถิ่นที่อยู่ส่วนบุคคล
• เพื่อรายงานดอกเบี้ยหุ้นกู้ค้างจ่าย
• เพื่อรายงานการลดปัญหาฉบับเดิมของพันธบัตรในจำนวนที่น้อยกว่าที่รายงานในแบบฟอร์ม 1099-OID
• เพื่อลดดอกเบี้ยรับจากพันธบัตรด้วยจำนวนเงินต้นที่ตัดจำหน่ายของพันธบัตร
• เพื่ออ้างสิทธิ์ในการยกเว้นดอกเบี้ยจากชุด EE หรือพันธบัตรออมทรัพย์ชุด IU. S. ออกหลังจากปีพ. ศ. 2532
• เพื่อรายงานการมีส่วนได้เสียหรือเงินปันผลทั่วไปที่ได้รับในฐานะผู้ท้าชิง (ในนามของบุคคลอื่น)
• เพื่อรายงานความสนใจทางการเงินหรืออำนาจลายมือชื่อในบัญชีต่างประเทศ
• เพื่อรายงานการแจกจ่ายจากผู้มอบสิทธิ์หรือผู้โอนไปให้ความไว้วางใจจากต่างประเทศ

ไม่ควรใช้ตาราง B เพื่อรายงานผลตอบแทนที่ได้รับยกเว้นภาษีที่แสดงในแบบฟอร์ม 1099-INT; ข้อมูลดังกล่าวควรได้รับการรายงานในแบบฟอร์ม 1040

ซอฟต์แวร์ภาษีสามารถลดความซับซ้อนของกระบวนการในการพิจารณาว่าต้องใช้ตาราง B และกรอกแบบฟอร์มให้ถูกต้องหรือไม่ถ้าจำเป็น ผลรวมจากตาราง B จะถูกถ่ายโอนไปยังแบบฟอร์ม 1040 ซึ่งจะรวมอยู่ในการคำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษี

สถานการณ์บางอย่างที่ต้องมีผู้เสียภาษียื่นแบบตาราง B ต้องมีการยื่นแบบฟอร์มอื่นด้วย ตัวอย่างเช่นผู้เสียภาษีที่มีบัญชีต่างประเทศหรือการลงทุนอาจต้องยื่นแบบฟอร์ม 8938 แถลงการณ์ของสินทรัพย์ทางการเงินต่างประเทศที่ระบุ