มีหลายวิธีในการหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจจากรายได้ธุรกิจขนาดเล็กของคุณเพื่อลดการเรียกเก็บเงินภาษีของคุณ การหักเงินทางธุรกิจบางอย่างสามารถลดรายได้ของคุณเป็นเงินดอลลาร์ในหลาย ๆ กรณี นอกจากนี้คุณยังสามารถหักค่าใช้จ่ายบางอย่างที่เกิดขึ้นในระหว่างระยะเริ่มต้นธุรกิจของคุณได้ แต่กฎเหล่านี้ไม่ง่ายเหมือนการหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจในขณะที่ดำเนินธุรกิจของคุณ เพื่อให้เข้าใจว่าการหักเงินจากการเริ่มต้นธุรกิจเป็นอย่างไรคุณจำเป็นต้องทราบว่าค่าใช้จ่ายใดที่สามารถหักลดหย่อนและวิธีการหักภาษีดังกล่าวได้จากแบบฟอร์มภาษีของคุณ

การหักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นธุรกิจที่อนุญาตได้

สรรพากรภายใน (IRS) อนุญาตให้มีการหักภาษีบางประเภทในค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นธุรกิจเฉพาะสามประเภท:

การสร้างธุรกิจ: ต้นทุนในการตรวจสอบการสร้าง ของการค้าหรือธุรกิจที่มีการใช้งานรวมถึงการศึกษาความเป็นไปได้การวิเคราะห์ตลาดและผลิตภัณฑ์การสำรวจการแข่งขันการตรวจสอบการจัดหาแรงงานการเดินทางเพื่อเลือกไซต์และค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องในการสร้างธุรกิจใหม่

การเปิดตัวธุรกิจ: ค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินธุรกิจของคุณรวมถึงการสรรหาการจ้างงานและการฝึกอบรมพนักงานค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการรักษาความปลอดภัยซัพพลายเออร์ค่าโฆษณาและวิชาชีพ ไม่รวมค่าใช้จ่ายในการซื้ออุปกรณ์เนื่องจากจะตัดค่าเสื่อมราคาตามเกณฑ์ปกติของธุรกิจ

•ค่าใช้จ่ายในการดำเนินธุรกิจ: ค่าใช้จ่ายในการจัดตั้งธุรกิจของคุณในฐานะนิติบุคคลเช่น บริษัท บริษัทจำกัด (LLC) หรือห้างหุ้นส่วนรวม ค่าใช้จ่ายเหล่านี้จะรวมถึงค่าเล่าเรียนรัฐและค่าธรรมเนียมของผู้อำนวยการค่าบัญชีและค่าใช้จ่ายในการดำเนินการประชุมองค์กร

การหักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นธุรกิจ

ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่เกิดขึ้นในช่วงเริ่มต้นจะถูก จำกัด ไว้ที่ 5,000 เหรียญในปีแรก หากค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นใช้งานของคุณเกิน 50,000 ดอลลาร์การหักเงินครั้งแรกในปีแรกจะลดลงเป็นจำนวนเงินมากกว่า 50,000 เหรียญเช่นถ้าค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นของคุณรวมเป็นเงินทั้งสิ้น 53,000 เหรียญสหรัฐการหักเงินครั้งแรกในปีแรกจะลดลง 3,000 เหรียญสหรัฐฯ $ 2, 000 ถ้าค่าใช้จ่ายของคุณเกิน $ 55,000 คุณจะสูญเสียการหักเงินทั้งหมด เริ่มต้นในปีที่สองของการดำเนินงานแล้วคุณสามารถตัดจำหน่ายค่าใช้จ่ายที่เหลืออยู่และหักค่าใช้จ่ายเหล่านี้ได้ในงวดที่เท่ากันเกินกว่า 15 ปี

การอ้างสิทธิ์หักภาษีในแบบฟอร์มภาษี

หากคุณเลือกที่จะหักภาษีในปีแรกจะต้องมีการรายงานในแบบฟอร์มภาษีธุรกิจของคุณ นั่นคือตาราง C สำหรับเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวหรือ K-1 สำหรับห้างหุ้นส่วนหรือ บริษัท S หรือแบบฟอร์ม 1120 ของการคืนภาษีของ บริษัท ในปีต่อ ๆ มาการหักตัดจำหน่ายจะอ้างสิทธิ์ในแบบฟอร์ม IRS 4562 ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่ายจากนั้นจะถูกโอนไปยังตาราง C ภายใต้ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ หากคุณเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวหรือแบบฟอร์มภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหรือ บริษัท ร่วมของคุณ คุณสามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ได้ตลอดระยะเวลาตัดจำหน่าย

เมื่อไหร่ที่คุณควรเรียกร้องค่าหัก

การหักการเริ่มต้นธุรกิจสามารถอ้างสิทธิ์ได้ในปีภาษีที่ธุรกิจเริ่มใช้งาน อย่างไรก็ตามหากคุณคาดหวังว่าจะขาดทุนในช่วง 2-3 ปีแรกให้พิจารณาตัดทอนการตัดบัญชีเพื่อชดเชยผลกำไรในปีต่อ ๆ ไป นี้จะต้องยื่นแบบฟอร์ม IRS 4562 ในปีแรกของการทำธุรกิจ คุณสามารถเลือกจากตารางค่าตัดจำหน่ายที่แตกต่างกันได้ แต่เมื่อคุณเลือกแล้วคุณจะไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้ ปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณก่อนตัดสินใจ

จะทำอย่างไรถ้าคุณไม่เริ่มต้นธุรกิจ?

ถ้าหลังจากที่ใช้จ่ายเงินเพื่อสร้างธุรกิจคุณตัดสินใจต่อต้านมันค่าใช้จ่ายที่คุณเกิดขึ้นสำหรับการตรวจสอบก็จะถือว่าเป็นค่าใช้จ่ายส่วนบุคคลซึ่งจะไม่สามารถหักลดหย่อน อย่างไรก็ตามค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่เกิดขึ้นในความพยายามของคุณในการเริ่มต้นธุรกิจอาจอยู่ภายใต้ประเภทของค่าใช้จ่ายทุนซึ่งอาจอ้างได้ว่าเป็นการสูญเสียเงินทุน

การเขียนค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นธุรกิจไม่ได้ใกล้เคียงกับการหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจเมื่อธุรกิจของคุณกำลังดำเนินอยู่ ปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีที่เชี่ยวชาญในการจัดเก็บภาษีธุรกิจขนาดเล็กในขณะที่ธุรกิจของคุณยังคงอยู่ในระยะเริ่มต้น