การแจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs) ถูกสร้างขึ้นเพื่อป้องกันไม่ให้ผู้เสียภาษีสามารถยกภาษีทั้งหมดใน IRAs และแผนการที่มีคุณสมบัติครบถ้วนได้อย่างไม่มีกำหนด การกระจายเหล่านี้เริ่มต้นสำหรับผู้เสียภาษีมากที่สุดในวันที่ 1 เมษายนของปีหลังจากปีที่พวกเขาเปิด70½ อย่างไรก็ตามมีข้อยกเว้นสำหรับกฎนี้และผู้ที่ยังคงทำงานในยุคนี้อาจสามารถเลื่อนการแจกจ่ายของตนได้จนกว่าจะถึงวันที่ภายหลัง แต่ต้องมีเงื่อนไขหลายประการเพื่อให้มีคุณสมบัติในการหนีภัยนี้

ถ้าคุณชอบงานมากจนคุณยังทำงานอยู่เมื่อหัน70½หรือต้องการเงินเพียงน้อยนิดคุณก็อาจมีสิทธิ์เลื่อนการทำงานได้ ต้องการการแจกแจงขั้นต่ำจากแผนของคุณ ระเบียบ IRS ระบุว่าคนงานที่ทำงานเมื่ออายุ70½ปีอาจได้รับอนุญาตให้เลื่อนการชำระหนี้ได้จนถึงวันที่ 1 เมษายนของปีหลังจากปีที่หยุดทำงาน ตัวอย่างเช่นถ้าคุณเปลี่ยนเป็น 70 ปีในปี 2016 แต่ทำงานต่อไปอีก 5 ปีคุณจะไม่ต้องเริ่มใช้เงินทุนหมุนเวียนก่อนวันที่ 1 เมษายน 2022 แต่แผนเกษียณอายุจะต้องอนุญาตให้คนงานของตนเลื่อนการวางแผนนี้เป็นพิเศษ กฎบัตรเพื่อให้ผู้เข้าอบรมสามารถทำเช่นนี้ได้ และแน่นอนว่าผู้เข้าร่วมโครงการจะต้องทำงานให้กับนายจ้างจริง ไม่เพียงพอที่จะเข้าร่วมในแผนที่มีข้อยกเว้นนี้เขียนไว้ในนั้น (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่

วิธีการคำนวณการกระจายต่ำสุดที่ต้องการ

.)

อย่างไรก็ตาม IRS ไม่ได้กำหนดความหมายของ "การทำงาน" ไว้อย่างชัดเจนเพื่อจุดประสงค์ของข้อยกเว้นนี้ ตราบเท่าที่ผู้เข้าร่วมโครงการยังคงถือว่าเป็นลูกจ้างของ บริษัท อยู่แล้วพวกเขาก็จะมีสิทธิ์ได้รับข้อยกเว้นนี้ ซึ่งหมายความว่าคนที่ทำงานอาจจะสองวันต่อเดือนสำหรับนายจ้างของพวกเขาอาจมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ อาจเป็นเพราะผู้ที่กำลังจะเกษียณอายุเพื่อดูว่านายจ้างของพวกเขาจะยอมให้พวกเขาอยู่ในฐานะที่ จำกัด มากเพื่อที่จะใช้ประโยชน์จากช่องโหว่นี้ได้หรือไม่ แต่ถ้า IRS เขียนนิยามของพนักงานในสถานการณ์นี้ซึ่งแตกต่างจากข้อตกลงนี้ผู้เข้าร่วมต้องเตรียมพร้อมที่จะเริ่มใช้ RMD และอาจต้องใช้เวลาหลายปีก่อนขึ้นอยู่กับคำตัดสินของ IRS

999 ผู้เข้าร่วมโครงการที่อนุญาตให้มีการเลื่อนตำแหน่งและตอบสนองการทดสอบการจ้างงานอาจยังคงถูกบังคับให้ต้องใช้ RMD หากพวกเขาเป็นเจ้าของมากกว่า 5% ของนายจ้างของพวกเขา การจับที่นี่คือเปอร์เซ็นต์การเป็นเจ้าของของผู้เข้าร่วมจะรวมกับเปอร์เซ็นต์ของความเป็นเจ้าของของสมาชิกคนอื่น ๆ ในครอบครัวของผู้เข้าร่วม ดังนั้นผู้เข้าร่วมที่อายุ70½และเป็นเจ้าของ 2% ของนายจ้างจะต้องเริ่มต้นใช้มาตรการ RMDs ตามกำหนดเวลาปกติหากคู่สมรสหรือบุตรคนใดคนหนึ่งของพวกเขาหรือการรวมกันใด ๆ เป็นเจ้าของมากกว่า 3% ของ บริษัทสำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่

เคล็ดลับยอดนิยมในการลดการแจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็น

.

การรวมกันของการถ่วงดุล ผู้เข้าร่วมที่มีคุณสมบัติในการเลื่อน DEF ของตนภายใต้ข้อยกเว้นนี้จะยังคงต้องนำพวกเขาออกจากพวกเขาทั้งหมด แผนการเกษียณอายุและบัญชีอื่น ๆ ยกเว้นการเลื่อนนี้ใช้เฉพาะกับแผนปัจจุบันของผู้เข้าร่วมที่พวกเขามีส่วนร่วมเท่านั้น แต่ผู้ที่ต้องการเลื่อนโครงการ RMDs ในแผนงานและบัญชีอื่น ๆ ทั้งหมดของพวกเขาอาจสามารถหลบหนีพวกเขาโดยการกลิ้งแผนการและบัญชีเหล่านั้นเข้ากับแผนการของ บริษัท ในปัจจุบัน แต่อีกครั้งกฎบัตรของแผนปัจจุบันต้องอนุญาตให้มีการเพิ่มการวางแนวโรลโอเวอร์ของแผนการอื่นและ IRA ต้องระงับ RMD ที่ต้องนำมาจากแผนบริการและบัญชีอื่นก่อนที่จะนำไปใช้กับแผนบริการปัจจุบันก่อนที่จะวางแบบโรลโอเวอร์ RMD ที่จะครบกำหนดไม่สามารถเลื่อนออกไปได้หากครบกำหนดมาก่อนการวางเงินแบบโรลโอเวอร์เสร็จสมบูรณ์ ตัวอย่างเช่นถ้าผู้เข้าร่วมแผนงานเปลี่ยนเป็น70½ในปี 2015 และมี IRA สามแห่งที่จะมี RMD มาในวันที่ 1 เมษายน 2016 ผู้ที่เข้าร่วมโครงการจะต้องดำเนินการก่อนที่ผู้เข้าอบรมสามารถม้วนแผนการลงในแผนปัจจุบันของตนได้ ควรสังเกตว่ารหัสภาษีปัจจุบันไม่ยืนยันหรือปฏิเสธกลยุทธ์นี้ แต่ IRS ยังไม่ได้หยุดนิ่งในทางปฏิบัติ ลูกค้าที่ต้องการติดตามกลยุทธ์นี้ก็ควรที่จะปรึกษาผู้เชี่ยวชาญเรื่องภาษีเกษียณในเรื่องนี้ก่อนที่จะดำเนินการ (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่

สิ่งที่เด็กทารกต้องการความรู้เกี่ยวกับ IRA RMDs

.)

ผู้ที่เข้าร่วมโครงการที่ผ่านการรับรองอายุ70½สามารถเข้ารับการรักษาการณ์โรคปอดอุดกั้นเรื้อรังได้หากมีคุณสมบัติครบถ้วน บางคนก็จะมีสิทธิ์ที่จะเลื่อนการจำหน่ายสิ่งของได้ทั้งหมดในบัญชีภาษีอื่น ๆ ทั้งหมดของพวกเขาหากพวกเขาได้รับอนุญาตให้ม้วนไว้ในแผนปัจจุบันของพวกเขา แต่ไม่มีภาษาใดในรหัสภาษีที่อนุญาตโดยเฉพาะดังนั้นผู้เข้าร่วมต้องดำเนินการด้วยความระมัดระวังในพื้นที่นี้ และแน่นอนทุกคนสามารถหลีกเลี่ยง RMDs โดยกลิ้งทั้งหมดของแผนการและบัญชีของพวกเขาเป็น Roth IRA สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ RMDs และเมื่อต้องดำเนินการให้ดาวน์โหลดสิ่งพิมพ์ 575 และ 590 จากเว็บไซต์ IRS ที่ www กรมสรรพากร gov (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่ เคล็ดลับสำหรับการถอนเงินการเกษียณอายุ .)