a:

คุณไม่สามารถใส่ IRA ไว้ใจได้ในขณะที่คุณอยู่ อย่างไรก็ตามคุณสามารถตั้งชื่อความไว้วางใจเป็นผู้รับประโยชน์ของ IRA ของคุณและชี้แจงว่าสินทรัพย์ถูกจัดการหลังจากการตายของคุณอย่างไร นี้ใช้กับ IRAs ทุกชนิดรวมทั้งแบบดั้งเดิม, Roth, SEP และ IRAs ง่าย หากคุณสร้างความไว้วางใจเป็นส่วนหนึ่งของแผนอสังหาริมทรัพย์ของคุณและต้องการรวมสินทรัพย์ IRA ของคุณสิ่งสำคัญคือต้องพิจารณาลักษณะของ IRA และผลกระทบทางภาษีที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมบางอย่างระหว่างความไว้วางใจและ IRA ของคุณ

IRA คืออะไร?

บัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลหรือ IRA ถูกสร้างขึ้นในปีพ. ศ. 2517 ภายใต้พระราชบัญญัติการรักษาความปลอดภัยสำหรับรายได้ของพนักงานเกษียณอายุหรือ ERISA เพื่อช่วยให้พนักงานประหยัดเงินเพื่อการเกษียณอายุด้วยตัวเอง ในขณะที่นายจ้างจำนวนมากไม่สามารถที่จะเสนอแผนการบำเหน็จบำนาญแบบดั้งเดิมโดยปล่อยให้พนักงานมีสิทธิประกันสังคมเฉพาะสำหรับการเกษียณอายุเท่านั้น บัญชี IRA ฉบับใหม่บรรลุเป้าหมายสองประการคือการให้เงินออมเพื่อการเกษียณอายุที่รอตัดบัญชีภาษีสำหรับผู้ที่ไม่ได้รับการคุ้มครองภายใต้แผนนายจ้างที่ได้รับการสนับสนุนและจัดหาสถานที่สำหรับสินทรัพย์แผนการเกษียณอายุให้เติบโตต่อเมื่อพนักงานเปลี่ยนงานโดยการโยกย้ายไปยัง IRA

ใครสามารถเป็นเจ้าของ IRA ได้บ้าง?

ตามที่ระบุในชื่อบัญชีการเกษียณอายุแต่ละรายการสามารถเป็นของบุคคลได้ พวกเขาไม่สามารถถือร่วมกันชื่อและไม่สามารถถือโดยองค์กรเช่นความไว้วางใจหรือธุรกิจขนาดเล็ก นอกจากนี้การสมทบสามารถทำได้เฉพาะเมื่อมีการปฏิบัติตามเกณฑ์บางอย่างเท่านั้น ตัวอย่างเช่นเจ้าของต้องมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีเพื่อสนับสนุนผลงาน คู่สมรสที่ไม่ใช่คู่สมรสยังสามารถเป็นเจ้าของ IRA ได้ แต่ต้องได้รับเงินสมทบจากคู่สมรสที่ทำงานและรายได้ของคู่สมรสที่ทำงานจะต้องเป็นไปตามเกณฑ์

ไม่ว่าผู้บริจาคจะมาจากที่ใดเจ้าของจะต้องยังคงเดิม อนุญาตเฉพาะการโอนสิทธิ์การเป็นเจ้าของบางประเภทเพื่อหลีกเลี่ยงการแจกจ่ายที่ต้องเสียภาษี ถ้าย้ายไปไว้วางใจสินทรัพย์ IRA จะต้องเสียภาษีเนื่องจากการโอนนี้ถือเป็นการแจกจ่ายโดย IRS นอกจากนี้หากเจ้าของมีอายุต่ำกว่า 59 ปี 5 ในเวลาที่มีการแจกจ่าย ความน่าเชื่อถือสามารถยอมรับเนื้อหาของ IRA ของผู้ตาย แต่สร้าง IRA ที่สืบทอดกัน

ข้อดีของ Trust Beneficiary on IRA

การตั้งชื่อความน่าเชื่อถือในฐานะผู้รับประโยชน์ต่อ IRA อาจเป็นประโยชน์ในการที่เจ้าของสามารถกำหนดวิธีการใช้เงินออมของพวกเขาโดยผู้รับประโยชน์ เครื่องมือความไว้วางใจสามารถออกแบบในลักษณะที่บทบัญญัติพิเศษสำหรับการรับมรดกใช้กับผู้รับประโยชน์เฉพาะ นี้จะมีประโยชน์ถ้าผู้รับผลประโยชน์มีความแตกต่างอายุมากปัญหาครอบครัวมีอยู่หรือความต้องการพิเศษต้อง addressed หลายคนเชื่อว่าความไว้วางใจให้การออมภาษีแก่ผู้รับประโยชน์ แต่นั่นไม่ใช่กรณี

สิ่งสำคัญคือต้องพิจารณาอย่างรอบคอบว่าผู้รับประโยชน์เข้าครอบครองสินทรัพย์ IRA และช่วงเวลาใดขอคำแนะนำจากที่ปรึกษาด้านความไว้วางใจที่มีประสบการณ์ในภาษา IRA สืบทอด เพื่อให้ได้ตัวเลือกการกระจายบัญชีสูงสุดบัญชีจะต้องมีข้อกำหนดเฉพาะเช่น "ผ่าน" และ "ผู้รับประโยชน์ที่กำหนด" ถ้าความไว้วางใจไม่ได้มีข้อกำหนดในการสืบทอด IRA ควรเขียนใหม่หรือบุคคลควรได้รับการตั้งชื่อเป็นผู้รับประโยชน์แทน

ข้อเสียของผู้รับประโยชน์ที่น่าเชื่อถือใน IRA

แม้ว่าการย้ายสินทรัพย์ทั้งหมดไปสู่ชื่อของความไว้วางใจและการกำหนดให้เป็นผู้รับประโยชน์ในบัญชีการเกษียณอายุเป็นเรื่องธรรมดาเมื่อมีการจัดตั้งความไว้วางใจแล้วการตัดสินใจครั้งนี้ไม่ใช่การตัดสินใจที่ดี Trusts เช่น nonindividuals อื่น ๆ ที่สืบทอดสินทรัพย์ของ IRA จะต้องมีข้อกำหนดในการถอนเงินเร่งรัดโดยส่วนใหญ่ภายในห้าปีนับจากการตายของเจ้าของ IRA รายเดิม หากไม่มีคำศัพท์ที่ "ผ่าน" ที่เหมาะสมซึ่งอ้างถึงข้างต้นการถอนการถอนเงินตลอดอายุการใช้งานไม่ใช่ตัวเลือก ขึ้นอยู่กับขนาดของบัญชีซึ่งอาจทำให้ภาระงานค่อนข้างมากสำหรับผู้รับประโยชน์ เป็นอันตรายโดยเฉพาะอย่างยิ่งที่จะกำจัดบทบัญญัติมรดก spousal โดยการตั้งชื่อไว้วางใจแทนคู่สมรส

ในขณะที่ความไว้วางใจมีการเพิ่มประสิทธิภาพในพื้นที่การวางแผนอสังหาริมทรัพย์ส่วนใหญ่พวกเขาสามารถสร้างความยุ่งยากเอกสารและแม้แต่ภาระภาษีให้กับผู้รับประโยชน์หากได้รับมอบหมายให้สืบทอด IRA ทำงานใกล้ชิดกับนักวางแผนด้านอสังหาริมทรัพย์ทนายความและนักบัญชีผู้ที่มีความรู้เกี่ยวกับการลงทุนและ IRAs เพื่อเพิ่มมรดกให้มากที่สุด