a:

ฉันไม่แน่ใจเกี่ยวกับข้อบังคับของรัฐบาลที่ผู้ติดต่อของคุณพูดถึง อย่างไรก็ตามนี่คือสิ่งที่ฉันสามารถบอกได้ ในปี 2545 กรมสรรพากรได้ออกกฏเกณฑ์ขั้นต่ำในการจัดจำหน่ายขั้นต่ำ (RMD) ขั้นสุดท้ายที่มีผลกระทบต่อตัวเลือกที่มีให้แก่ผู้ได้รับผลประโยชน์จากสินทรัพย์โครงการเกษียณอายุ โดยทั่วไปผลกระทบจากกฎระเบียบของ RMD เกี่ยวกับภาษีอสังหาริมทรัพย์เป็นเช่นเดียวกันไม่ว่าจะเป็นสินทรัพย์ที่เกษียณอายุอยู่ในแผน 401 (k) (หรือแผนการที่มีคุณสมบัติอื่น ๆ ) หรือใน IRA ในเวลาที่เจ้าของบัญชีเกษียณอายุเสียชีวิต เพราะคุณถามถึงแผน 401 (k) เป็นพิเศษฉันจะมุ่งเน้นไปที่

สำหรับแผนการ 401 (k) บุคคลส่วนใหญ่เห็นว่าเป็นประโยชน์ในการกำหนดคู่สมรสเป็นผู้รับประโยชน์รายแรกเนื่องจากหากแผนต้องมีการแจกจ่ายโดยผู้รับประโยชน์ทันที (แทนที่จะใช้ตัวเลือกอายุขัยเฉลี่ยที่ มีการแจกจ่ายในแต่ละปี) คู่สมรสมีทางเลือกในการรีดสินทรัพย์ที่สืบทอดมาให้กับ IRA ผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสไม่ได้รับอนุญาตให้นำทรัพย์สินที่สืบทอดมาจาก 401 (k) s และแผนการที่มีคุณสมบัติอื่น ๆ การโยกย้ายทรัพย์สินไปยัง IRA ช่วยให้คู่สมรสสามารถเลื่อนการแจกจ่ายเริ่มต้นได้จนกว่าจะถึงอายุ 70 ​​½และอนุญาตให้เขาหรือเธอกำหนดผู้ได้รับผลประโยชน์จากสินทรัพย์ซึ่งอาจเป็นผลให้ชีวิตของบัญชีเกษียณ / สินทรัพย์เป็นเวลานาน

การกำหนดคู่สมรสเป็นผู้รับประโยชน์สำหรับแผนการที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (เช่น 401 [k] s) หรือ IRA อาจอนุญาตให้คู่สมรสได้รับการหักลดหย่อนภาษีอสังหาริมทรัพย์ได้ไม่ จำกัด สำหรับสินทรัพย์ที่รับโอน อย่างไรก็ตามจำนวนเงินที่อาจรวมอยู่ในที่ดินของคู่สมรสในขณะที่เขาเสียชีวิต

คำถามนี้ได้รับคำตอบโดย Denise Appleby

(ติดต่อ Denise)