ผู้บริหารและพนักงานของ บริษัท รายสำคัญอื่น ๆ ที่หวังจะขยายสินทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุนอกเหนือจาก 401 (k) หรือ IRA อาจพบคำตอบในแผนเกษียณอายุเพิ่มเติม (SERP) แผนค่าตอบแทนรอตัดบัญชีที่ไม่ผ่านเกณฑ์นี้มีวัตถุประสงค์เพื่อให้คุณได้รับสิทธิประโยชน์ด้านการเกษียณอายุเพิ่มเติมเมื่อคุณได้รับวงเงินสูงสุดที่อนุญาตโดยแผนการอื่น ๆ ที่ผ่านการรับรองแล้ว การทำความเข้าใจเกี่ยวกับโครงสร้างและหน้าที่ของตนสามารถช่วยคุณตัดสินใจได้ว่าแผนการเสริมเหมาะสมกับกลยุทธ์การเกษียณอายุโดยรวมของคุณหรือไม่

รายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับแผนเกษียณอายุเพิ่มเติม

แผนเกษียณอายุสำหรับผู้บริหารเพิ่มเติมอาจแตกต่างกันไปจากนายจ้างรายหนึ่ง แต่ก็มักทำตามแนวทางเดียวกัน นายจ้างกำหนดวิธีการวางแผนที่จะจัดตั้งขึ้น; เท่าไหร่ก็จะมีส่วนร่วมและสิ่งที่รูปแบบการมีส่วนร่วมเหล่านั้นจะใช้เวลา; และแจกจ่ายเงินจากโครงการให้กับพนักงานที่เข้าร่วมโครงการอย่างไร

เมื่อ SERP ได้รับการจัดทำขึ้นตามแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้พนักงานจะได้รับเงินก้อนหรือเงินรายปีที่เกษียณอายุซึ่งเท่ากับร้อยละที่กำหนดไว้ของค่าตอบแทนเฉลี่ยตลอดอายุของพนักงาน SERP ที่ระบุไว้จะอนุญาตให้มีการบริจาคประจำบัญชีพนักงานแต่ละคน เงินเหล่านี้จะได้รับการลงทุนในนามของพนักงานจนกว่าเงินจะได้รับการจ่ายเงินเมื่อเกษียณอายุ เงินสามารถถอนตัวได้ในกรณีที่มีความพิการหรือผู้รับประโยชน์ตามแผนเมื่อเสียชีวิตของผู้เข้าร่วมโครงการ (ดู:

รวมเป็นรายเดือนกับการชำระเงินสมทบปกติ )

ในแง่ของการได้รับเงินทุนของ SERPs ประกันชีวิตเป็นทางเลือกที่หลาย บริษัท หันมา นายจ้างของคุณใช้นโยบายการประกันชีวิตในชีวิตของคุณและตั้งชื่อตัวเองว่าเป็นผู้รับประโยชน์ ในช่วงชีวิตของคุณนายจ้างจะนำมูลค่าเงินสดมาจ่ายให้กับบัญชี SERP ของคุณ เมื่อถึงวัยเกษียณตามปกติแล้วคุณสามารถเริ่มถอนเงินได้

แผนงานของ SERP จะเป็นประโยชน์ต่อพนักงานอย่างไร

มีเหตุผลหลายประการที่คุณอาจต้องการเพิ่มแผนเกษียณอายุเพิ่มเติมลงในบัญชีการเกษียณอายุที่คุณมีอยู่ ก่อนอื่นคุณสะสมเงินตามเกณฑ์การหักภาษีและการแจกจ่ายก่อนอายุ59½โดยไม่ต้องเสียค่าปรับจากการถอนต้น 10% หากนายจ้างของคุณใช้ประกันชีวิตเพื่อจัดหาเงินทุนให้กับบัญชีของคุณคุณก็ไม่ต้องกังวลว่าจะมีเงินเพียงพอหรือไม่ในการวางแผนเพื่อให้ครอบคลุมผลประโยชน์ที่คาดว่าจะได้รับในอนาคต

เพราะนายจ้างถือว่ารับผิดชอบในการระดมทุนแผนนี้คุณจะไม่มีภาระผูกพันที่จะเลื่อนเงินเดือนหรือเงินโบนัสของคุณไปให้ในแต่ละปี ความจริงที่ว่า SERPs อยู่ภายใต้หัวข้อของแผนการชดเชยค่าลาออกที่ไม่ผ่านเกณฑ์นอกจากนี้ยังหมายความว่าพวกเขาไม่ได้อยู่ภายใต้ข้อ จำกัด ของ IRS เดียวกันกับวงเงินการบริจาคประจำปีเป็น 401 (k) หรืออีกหนึ่งโครงการที่มีคุณสมบัติเหมาะสมในที่สุดหากมีบางสิ่งเกิดขึ้นกับคุณคู่สมรสหรือผู้รับประโยชน์อื่น ๆ ของคุณจะสามารถเรียกเงินรายปีรายได้หรือผลประโยชน์ที่เหลือจากการตกเป็นเหยื่อเพื่อไม่ให้เงินเสีย (999) การจัดเก็บภาษีสำหรับโครงการเกษียณอายุเพิ่มเติม

การจัดเก็บภาษีสำหรับแผนเกษียณอายุเพิ่มเติม

สิ่งหนึ่งที่ต้องชั่งน้ำหนักอย่างรอบคอบก่อนที่จะลงทะเบียนในแผนเกษียณอายุเพิ่มเติมคือว่าอาจมีผลกระทบต่อภาษีของคุณอย่างไร แผนการเกษียณอายุเพิ่มเติมคือการหักภาษีซึ่งหมายความว่าคุณจะไม่เสียภาษีเงินได้จนกว่าคุณจะถอนเงินออกจากการเกษียณอายุ การจ่ายเงินที่คุณเลือกจะมีผลกับการเก็บภาษี การเลือกก้อนรวมจะช่วยให้คุณสามารถจ่ายภาษีทั้งหมดพร้อมกันโดยปล่อยให้เงินทุนส่วนที่เหลือรวมอยู่ในรายได้การเกษียณอายุของคุณ การเลือกใช้การชำระเงินเป็นรายเดือนตามปกติจะช่วยให้คุณสามารถกระจายภาษีออกไปได้ หากคุณไม่แน่ใจว่าเส้นทางไหนดีที่สุดให้เรียกใช้ตัวเลขในทั้งสองกรณีเพื่อดูว่าคุณจะจ่ายภาษีเท่าใด หากแผนระยะยาวของคุณรวมถึงการถอนเงินออกจากบัญชีที่เสียภาษีโดยการแพร่กระจายการชำระเงินจาก SERP ตามเวลาอาจทำให้รายได้หลังหักภาษีมากขึ้น

บรรทัดด้านล่าง

แผนเกษียณอายุเพิ่มเติมอาจช่วยเพิ่มเงินออมของคุณอย่างมีนัยสำคัญหากคุณวางแผนที่จะติดกับนายจ้างของคุณในระยะยาว แผนการเหล่านี้อาจน่าสนใจที่สุดหากคุณเพิ่มบัญชีเกษียณอายุของคุณอย่างต่อเนื่องตลอดเวลา แต่ก็ยังสามารถเก็บเกี่ยวผลประโยชน์ได้แม้ว่าคุณจะไม่ใช่ พิจารณาว่าคุณยืนมากขึ้นเพื่อประหยัดและชั่งน้ำหนักที่กับผลกระทบของหนี้สินภาษีใด ๆ เพิ่มเมื่อตัดสินใจว่า SERP ที่เหมาะสำหรับคุณ